盡職調查報告范文4篇(篇)

2024年3月15日發(作者：獻愛心的句子)

盡職調查報告范文4篇(篇)

盡職調查報告文4篇

和附件三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的宗

旨、簡稱與定義、調查的方法等;在報告的主體部分，我們將

就盡職調查的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法

律意見;報告的附件包括本報告所依據的由________公司提供

的資料及文本。

一、主體資格

____________有限公司成立于______年____月____日，目

前公司的注冊資本為____萬元，法定代表人為____，住所為

______，經營圍為______。公司持有______XXX頒發的注冊

號為____的企業法人營業執照，______質量和技術監督局頒發

的注冊號為______的組織機構代碼證，______稅務局頒發的國

稅______字號稅務登記證和______地方稅務局頒發的地稅字號

稅務登記證。

經本所律師核查，______公司依法有效存續。

經過本所核查。

二、歷史沿革

首次設立

1、________公司建立于________年____月____日，設立

時的名稱為______公司，股東為______、______，注冊本錢為

______萬元群眾幣，法定代表工錢______，居處為______，謀

劃圍為______。

2、股權結構為:

3、驗資或評估:

第一次變更

第二次變更

經過本所核查。

三、股東及實際控制人

公司目前的股東和持股比例如下:

公司的實際控制工錢:

如果是自然人，則說明其簡歷;如果是法人，則說明其營

業執照記載事項、主營業務、主要公司管理人員、最近一年的

財務會計報告。

經過本所核查。

四、獨立性

公司的資產完整

公司的人員獨立

公司的財務獨立

公司的機構獨立

公司的業務獨立

經過本所核查。

五、業務

主營業務情況;

生產經營許可證和證書。

經過本所核查

六、關聯交易及同業競爭

關聯方

關聯交易

同業競爭

經過本所核查。

七、主要資產

土地

1、土地使用權證號為______，面積______，權屬狀況

______;

2、土地使用權證號為______，面積______，權屬狀況

______。

房產

1、房產證號為______，面積______，權屬狀況______;

2、房產證號為______，面積______，權屬狀況______。

機動車輛

1、號牌:______，品牌型號:______，車輛識別代

碼:______車主:______，車輛類型:______;

2、號牌:______，品牌型號:______，車輛識別代

碼:______車主:______，車輛類型:______。

主要生產經營設備

1、裝備名稱:______，號:______，報關單:______，購買

日期:______，使用年限:______，原始價值:______，賬面價

值:______;

2、設備名稱:______，號:______，報關單:______，購買

日期:______，使用年限:______，原始價值:______，賬面價

值:______。

知識產權

1、商標:

名稱:______，注冊:______，使用商品種別:______，有效

限期自______至______;

名稱:______，注冊:______，使用商品類別:______，有效

期限自______至______;

權屬狀況:____________。

2、專利:

3、專有技術:

4、:

經過核查，本所認為。

八、科研

科研人員隊伍。

承擔的科研項目。

經過本所核查。

九、重大債權債務

購銷合同。

借款合同。

擔保合同。

經過本所核查。

十、公司章程

設立時的章程。

第二次修改。

經過本所核查。

十一、股東會、董事會、監事會

公司目前的構造架構如下圖

股東會會議

1、股東集會事規則。

2、歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的

主要

董事會集會

1、董事會議事規則。

2、歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的

主要

監事會會議

1、監事會議事規則。

2、歷次監事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的

主要

經過本所核查，本所認為。

十

二、董事、監事及高級管理人員

公司設立時的董事、監事及高級管理職員

董事會成員:

監事會成員:

經理:

公司董事、監事及高級管理人員第一次變化情況

公司董事、監事及高級管理人員第二次變化情況

公司目前的董事、監事及高級管理人員

1、董事會成員:

2、監事會成員:

3、高級管理人員:

經過本所核查，本所認為。

十

三、稅務

經過本所核查，我們認為。

十

四、勞動人事、勞動安全等

公司員工名冊、勞務合同樣本、工資表和社會保障費用明

安全生產制度、安全事故情況

經過本所核查，我們認為。

十

五、訴訟、仲裁或行政處罰

公司訴訟、仲裁:

高級管理人員訴訟、仲裁:

關聯企業訴訟、仲裁的資料:

經過本所核查，我們認為。

細表

十

六、其他

公司所獲榮譽及證書。

科學技術成果鑒定。

財務管帳報告數據。

管帳師事務所、證券公司及其他機構從事證券營業的資格

證書和營業執照;上述機構中承辦貴公司項目的從業職員及其

從事證券營業的資格證書;以上中介機構與貴公司簽訂的委托

協議的主要

經過本所核查，我們認為。

謹致

商祺!

________律師事務所

承辦律師:

______年____月____日

附件:

盡職調查中獲得的所有資料文本及其信息目錄

備注:

1、法律盡職調查報告主要是從法律的角度去分析擬上市

公司是否具備創業板上市的條件，所以，法律盡職調查報告應

當對首次公開刊行股票并在創業板上市管理辦法的第二章刊行

條件中的各項規定，逐項進行分析。

2、在盡職調查報告的最后部分，可以增加一個附件或律

例指引，重點解釋一些在盡職調查報告中出現的專業術語，比

方關聯人、高級管理職員等。

3、因為法律盡職調查報告的作用之一是為了規設立股份

有限公司，在每一個部分的結論，律師應當對所發表的意見以

腳注的形式列出法律依據。

有限公司:

XXX接受貴司委托，指派中國執業律師、對某有限公司

進行了盡職調查。

在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調查

的工作圍，并以委托合同書的形式確定下來。

根據本案的工作圍，本次盡職調查工作采用認真瀏覽公司

提供的文件，進行書面檢察;與公司相關賣力人談話、向XXX

調取資料等方式，在提供本盡職調查報告的同時，我們獲得的

承諾為:

1、公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都

是真實的;提交給我們的所有文件的原件都是被認可的和完整

的;并且所有的復印件與原件是一致的;

2、我們審查的文件中所有的事實述都是真實的、正確的;

3、接受我們談話的相關賣力人述的容沒有任何虛假和遺

漏的，是客觀、真實的;

4、公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔保行為;

5、同時，我們沒有獲得任何表示表明以上承諾是不合法

的。

基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據現行有

效的中國法律、法規以及政策，根據公司提供的文件，根據我

們指派律師的工作經驗，我們作出以下盡職調查報告容:

一、公司基本情況

1、基本信息

2、公司歷次變更情況

3、公司實際控制人

二、公司隱名投資風險

外國人某某通過中國自然人投資于公司的行為屬于隱名投

資行為。盡職調查報告。外國人某某為隱名股東，中國自然工

錢顯名股東。

1、中國法律及司法實踐對于隱名投資的規定

根據中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想獲得法

律的認可，必需具備以下條件:

隱名股東必需實際出資。詳細體現為，隱名股東有證據證

明顯名股東投資于公司的財產屬于隱名股東所有;

公司半數以上其他股東明知。這里的以上包括半數;

隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這里的

以股東身份行使權利得并被公司認可，既可以表現為隱名股東

實際上擔任了執行職務的董事，實際行使了管理職能;公司股

東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表

現為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。

不違反法律律例的強制性規定。比方，外國投資者采用隱

名投資的方式規避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制

性規定。盡職調查報告。

2、中國法律對于外商投資行業的準入規定

根據指導外商投資方向規定以及外商投資產業指導目錄，

中國對于外商投資的行業分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止

類。

貿易類外商投資企業因為屬于中國政府規定的逐步開放的

產業，而被歸入限制類進行特別管理。

3、公司隱名投資的法律風險

中國法律確定股東身份應當經過登記程序，這里所說的登

記是指登記于中國工商行政管理機關，沒有經過登記的，不能

對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某

某并非是經過中國相關zh ng fǔ部門登記過的股東，登記過的

股東是中國自然人;

中國自然人、具有實際支配公司股權的權利，如果顯名股

東不經隱名股東的同意即轉讓股權，將造成隱名股東的投資失

敗;

當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權

人可能會要求獲得公司股份，從而影響隱名股東的利益;

中國目前并無對于隱名投資的現行有效法律保護。在司法

實踐中，一般認為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業的，

法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，

隱名股東與顯名股東的出資形成債權債務關系;公司目前的主

要經營圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與

顯名股東發生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為

無效，外國人某某將失去對公司的控制權;

根據我們處理類似案例的經驗，外商使用中國人進行隱名

投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強并產生較大

利潤時，顯名股東常常會向隱名股東提出種種要求，從而產生

爭議。

三、關于公司的經營圍

本次盡職調查的目標是為實現對公司的并購、增資，增資

之后，公司將變更為外商投資企業。由于中國對外商投資企業

投資和行業實行準入制，因此公司一些經營圍難以保留。

根據中國法律的規定以及我們的經驗，變更后的公司的謀

劃圍將表述為:從事等食品的進出口營業，國批發及相關配套

營業。

四、公司的財務會計制度

1、概述

公司會計核算方面原則上執行中國現行的小企業會計制度，

但未根據該項制度的有關規定，制定適合本公司具體情況的公

司會計核算

制度;會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，

而財務管理規定是一種控制度或稱管理制度。

由于公司沒有詳細適合公司實際情況的公司管帳核算制度，

相關管帳政策無法確定，既晦氣于公司管理層對管帳核算進行

有效管理，又簡單導致公司管帳營業處理的隨意性。

我們建議公司根據中國現行的小企業管帳制度的有關規定，

制定出適合本公司詳細情況的公司管帳核算制度。

2、公司的會計政策

執行中國小企業會計制度

根據中國法律規定，根據公司的范圍，可以使用企業管帳

制度或者小企業管帳制度，公司目前實際執行的是小企業管帳

制度。

會計期間:公歷1月1日至xx月31日;

記帳本位幣及外幣核算方法:

記帳本位幣為群眾幣;

外幣業務按業務發生時的XXX公布的匯率中間價，折合

成人民幣記賬;期末外幣賬戶余額未按期末XXX公布的匯率中

間價折合成人民幣金額進行調整，相關匯兌損益待外幣實際支

付結算時進行一次性調整。

我們認為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣，匯

率變動形成的匯兌損益沒有及時進行會計處理，既不符合小企

業會計制度的有關規定，還將導致會計利潤核算的不真實。

我們建議公司依照小企業會計制度的有關規定，期末及時

對各外幣賬戶進行匯兌損益調整，以保證會計信息的合法性、

真實性。

記賬根蒂根基和計價原則:以權責產生制為記賬根蒂根基，

以歷史本錢為計價原則。

存貨核算原則及計價方法:

①取得和發出的計價方法:日常核算取得時按實際成本計

價;發出時按加權平均法計價;

②低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法;

③存貨的盤點制度:采用永續盤點制，即按照賬面數據與

實際盤點數據結合確認的方法。

牢固資產的計價方法、折舊方法以及預計使用年限

牢固資產是指為謀劃管理而持有的、使用年限跨越一年、

單位價值較高的資產。牢固資產獲得時按實際獲得本錢計價，

按照均勻年限法計算折舊。

收入確認原則:

①販賣商品:公司已經將商品所有權上轉移給買方;

②公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交

易相關的經濟利益能夠流入企業;

③相關的收入和本錢能夠牢靠地計量時，確認營業收入的

完成。

風險提示:公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差

異，具體詳見本報告的稅務風險調查部分。

5、公司財務狀態調查

1、管帳報表

資產欠債表

損益表

管帳報表提示:

2、相關資產、欠債項目的調查與分析

六、稅務風險

1、公司存在由于延遲確認銷售收入而引起的稅務風險，

違反了中國現行增zh shu和企業所得稅等相關法規;

公司目前的銷售收入核算業務中，當月銷售發出的貨物。

①20xx年9月份之前，該月所有販賣貨色一般都在次月

10日左右才開具增zh shu并確認販賣收入;

②20xx年9月份之后的貨物銷售業務，該月25日以后的

銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh shu并確認銷售

收入;

根據中華人民國增zh shu暫行條例第19條，以及中華人

民國增zh shu暫行條例實施細則第38條的有關規定，增zh

shu納稅義務發生時間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同

約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定

收款日期的，為貨物發出的當天;

另外，根據稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的

通知第一條第款的有關規定，企業販賣商品同時滿足下列4個

條件的，應確認收入的完成:

①商品銷售合同已經簽訂，企業已將商品所有權相關的主

要風險和報酬轉移給購貨方;

②企業對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯系的

繼續管理權，也沒有實施有效控制;

③收入的金額能夠牢靠地計量;

④已產生或將產生的販賣方的本錢能夠牢靠地核算。

我們認為，依照上述稅務律例，公司的商品販賣收入的確

認屬于延遲確認，大概存在稅務風險;

2、除上述風險外，我們未發現其他稅務風險。

七、本盡職調查報告的說明

1、本盡職調查報告僅是在有限的時間，使用有限的手段，

根據本案的特殊性進行的調查工作。因此，我們的盡職調查報

告其容不可能窮盡公司目前的或有風險，存在著可能對或有風

險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注

意。

2、本盡職調查報告容涉及法律、財務、會計專業知識和

專業經驗，我們雖有中國執業律師參與本案并負責調查，但與

會計事務所全面的審計、評估和多位注冊會計師人員協同工作

的結果是不同的。對于一些問題例如財務報表的調整、公司整

體估值等，是資產評估與審計師的責任，本報告并未涉及。

3、本盡職調查報告容的所有附件容與本報告組成完全的

文件，不能單獨或割裂的引用、使用或了解。

4、本盡職調查報告是依據貴司與我們簽訂的務委托合同

書的基礎上作出的。

本盡職調查報告除委托人為受讓公司股權或對公司增資作

參考之用外，不得用于任何其他目的。

XXX

律師

律師

20xx年11月18日

附送：

尾牙邀請函文3篇

尾牙邀請函文3篇

201X尾牙邀請XXX：

回顧XX年，各門派在說我們怎么怎么強大的同時，給予

了我們龍宮大力的支援和配合，閣下在任務的時候經常不帶我

們龍宮，使我龍宮能夠在燒雙方面工作開展順利，我們非常感

激!展望三界未來，龍宮前景廣闊，我們充滿信心，在新的一

年里我龍宮的各項技能將會更加強大，與貴各門牌的PK機會

也將更多，不帶我們任務活動，我們將更加努力燒雙。相信我

們在活動與燒雙的隔閡會得到更進一步的發展，門派的斗爭更

加密切!

在活動中，為增加活動的氛圍，現盛情邀請各門派負責人

為晚會舉行抽獎的活動提供助，以使我公司的活動增光添彩，

我公司將對各門派人員所助的裝備及夢幻進行登記，凡助本次

活動之門派，亦將得到帶燒雙、強化F等形式回饋，在公布

抽獎物品時，也將公布物品所贈送門派的名字，以使我龍宮子

弟深刻銘記門派的名字及對各門派對我公司的支持。

XXX賜，請于XX年X月X日前將貴門派提供的發光裝

備名稱或所捐獻的夢幻幣回復至我司采購龍小姐簽收，同時報

上貴門派介時

參加尾牙晚宴的人數，參加尾牙人員需攜帶光武及衣服染

色，負責不得參加。

晚宴時間、地點：

我門派春節團聚晚宴將于XX年X月X日舉行6：

00開席。

晚宴舉行地點：

XX酒店二樓

XX委員會

XX年X月X日

201X尾牙邀請函XXX：

TO:各協力廠商：

FM：

聯星

DATE：

20xx-01-07

尊重的各合力廠商：

辭舊迎新，轉眼又迎來嶄新的20xx年，在過往的一年里，

感謝貴公司長期以來的大力支持及共同，在新的一年里，期盼

我們的合作更上一層樓。

新年伊始，為了答謝公司全體員工的辛勤付出，公司定于

20xx年元月30日尾牙宴會，誠邀貴公司參與，您的支持將給

晚宴添姿添彩，在此我謹代表公司全體員工向你們表示衷心感

謝!

201X尾牙邀請函XXX：

尊敬的：

回顧20xx年，承蒙貴司的鼎力相助和大力支持，這一切

使我們公司的工作開展順利，我們非常感激!展望未來，我們

充滿信心，在新的一年里我公司的生產將會更加繁忙，與貴公

司的合作機會也將更多，相信我們的合作會得到更進一步的發

展，關系更加密切!我公司將于20xx年1月15日舉辦尾牙宴，

屆時恭候大駕光臨。

尾牙宴地點：

xx公司

尾牙邀請函回執

參加人數：

人助禮金：

元

注：

邀請函回執請于20xx年11月26日前回傳。

供應商名稱：

回傳日期：

回傳日期：