××× 審 計 局
審 計 報 告
潭審報〔20××〕××號
被審計單位:×××（單位）
項目名稱: ×××自200×年××月至200×年×月
任×××（單位）×××（職務(wù)）期間經(jīng)濟責任的審計
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計委托書（組審字〔20××〕×號）的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××自×××年××月至×××年××月任×××（單位全稱，以下簡稱×××）×××（職務(wù)）期間的經(jīng)濟責任進行了審計，重點審計了該任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作職責履行情況，包括執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟管理情況、重大經(jīng)濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況
等，并對該單位，并對×××（單位）進行了審計，延伸審計調(diào)查了×××（經(jīng)濟事項或?qū)ｍ椯Y金收支）情況。
依據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，×××（單位、延伸審計單位）應(yīng)對其提供和承諾的與審計相關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》的規(guī)定，在審計過程中結(jié)合該單位的實際情況，對照現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關(guān)經(jīng)濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告。
一、基本情況
（一）任期內(nèi)所在單位基本情況。
1．單位的性質(zhì)、財政財務(wù)管理體制或業(yè)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)（機構(gòu)設(shè)置及人員情況）。
2．主要工作職責或經(jīng)營范圍;
（二）×××個人經(jīng)濟職責范圍。
二、審計評價
通過審查有關(guān)經(jīng)濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及與中層以上干部座談，審計認為，×××任職期間能較好地履行經(jīng)濟管理職責，×××，×××。
在單位內(nèi)部經(jīng)濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。
但是，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。
（一）任期經(jīng)濟指標完成情況。
1.主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)指標（績效考核指標）完成情況。
任期內(nèi)，×××（單位）全面超額完成了績效考核目標（詳見附表）。
2．主要財務(wù)指標完成情況（詳見附表）。
（1）該單位的會計資料反映任期初（20××年×月末）的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××
萬元，凈資產(chǎn)總額（或所有者權(quán)益）×××萬元；任期末（20××年×月末）的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。
（2）該單位的會計資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計結(jié)余×××萬（任期初結(jié)余×××萬元，至任期末結(jié)余×××萬元）。
（二）任期內(nèi)主要經(jīng)濟職責（含重大經(jīng)濟事項決策）履行情況。
注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作取得的成效（以任期內(nèi)的單位年度工作總結(jié)和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證）。
（三）×××專項資金管理和使用情況。
（四）“三項經(jīng)費”控制指標的執(zhí)行情況。
（五）遵守廉政規(guī)定情況。
×××任×××（單位）×××（職務(wù)）期間，建立健全了×××等與廉政相關(guān)的制度。×××本人辦公用品的配備及個人公務(wù)消費都是按規(guī)定執(zhí)行的。從對×××（單位）提供的經(jīng)濟
資料的審查，經(jīng)審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××個人經(jīng)濟問題，也無人反映×××有不廉潔行為。
三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況。
注：是指任期前及屆中審計發(fā)現(xiàn)的問題。
四、此次審計發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定
（一）存在的主要問題及其處理意見。
1．經(jīng)濟事項決策與國家經(jīng)濟政策不符的問題。
注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。
2．執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。
注：主要反映私設(shè)“小金庫”、截留（擠占挪用）專項資金、違規(guī)擔保、少繳有關(guān)稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。
3．經(jīng)濟管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。
注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。
（1）項目和資金的程序管理方面問題；
（2）單位內(nèi)部控制制度方面問題；
（3）對下屬單位的財務(wù)管理方面；
4．資產(chǎn)管理和會計核算方面存在的問題。
注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。
5．社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)的問題。
（二）問題的責任界定。
根據(jù)《×××》第××條的規(guī)定，對上述問題作如下責任界定：
注：應(yīng)分清直接責任、主管責任和領(lǐng)導(dǎo)責任。
五、重要經(jīng)濟事項(群眾反映情況或問題)的審計情況
注：是指在經(jīng)濟活動中的重要事項操作中存在違規(guī)導(dǎo)致可能存在的問題。該情況的反映是規(guī)避審計風險或向群眾反映情況的交待。
六、審計處理結(jié)果及審計建議
（一）審計處理結(jié)果。
對本報告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計決定，其中：×××，×××。
（二）審計建議。
二○一×年××月××日
