法律法規(guī)高頻考點(diǎn)第5章 存款業(yè)務(wù)

第5章存款業(yè)務(wù)

第一節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)

考點(diǎn)1：個(gè)人存款業(yè)務(wù)概述

個(gè)人存款業(yè)務(wù)種類包括活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)

蓄存款和保證金存款。

考點(diǎn)2：活期存款

活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。客戶憑存折或銀行卡及銀

行預(yù)留密碼，在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間存取現(xiàn)金。

1.起存金額

1元起存。

2.計(jì)息

（1）計(jì)息金額。存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分

以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。活期存款按復(fù)利計(jì)息。

即在每季度結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利。其他存款不論存期多

長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。

（2）計(jì)息時(shí)間。從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末

月的20日為結(jié)息日，次日付息。

（3）計(jì)息方式。包括積數(shù)計(jì)息和逐筆計(jì)息兩種計(jì)息方式。

人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

人民幣存款利率的換算公式：日利率（‰）=年利率（%）÷360

月利率（‰）=年利率（%）÷12

①積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。多用

于計(jì)算活期存款利息。計(jì)息公式：

利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。

②逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。多用于計(jì)算整存整取定期存款利

息。計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式：

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率

考點(diǎn)3：定期存款

1.定期存款利率

定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，一般期限越長(zhǎng)利率越高。如果存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按

存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

2.定期存款計(jì)息方式

（1）提前支取。支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并

1.定活兩便存款

（1）存款靈活：開戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存

款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。

（2）利率優(yōu)惠：利息高于活期儲(chǔ)蓄

2.個(gè)人通知存款

（1）開戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種。

（2）一般5萬元起存。支取時(shí)提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額。

（3）目前，銀行提供1天、7天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種。

3.教育儲(chǔ)蓄存款

教育儲(chǔ)蓄存款是指父母為了子女接受非義務(wù)教育而存錢，分次存入，到期一次支取本金

和利息的一種定期儲(chǔ)蓄。其特點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面。

（1）利息免稅。教育儲(chǔ)蓄存款免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。

（2）利率優(yōu)惠。1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利

率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

（3）總額控制。教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。

（4）儲(chǔ)戶特定。儲(chǔ)戶為在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生，如果需要申請(qǐng)助學(xué)貸

款，金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先解決。保證金存款的目的是解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)（境）留學(xué)需預(yù)交

一定比例外匯保證金才能取得前往國(guó)家入境簽證的特殊需要。

（5）存期靈活。教育儲(chǔ)蓄屬于零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。存期分為1年、3年和6年。

提前支取時(shí)必須全額支取。

4.保證金存款

主要指?jìng)€(gè)人購匯保證金存款中，商業(yè)銀行向居民個(gè)人收存一定比例人民幣作為居民購匯

的取得外匯的保證金。

第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)

考點(diǎn)：?jiǎn)挝淮婵畹姆N類

1.單位活期存款

（1）含義：是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、

存取的存款類型，又稱單位結(jié)算賬戶。

（2）種類：包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

①基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，

簡(jiǎn)稱基本戶。

【提示】基本戶是存款人的主辦賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行開立基本賬

戶；同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本戶。

②一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀

行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，簡(jiǎn)稱一般戶。一般戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金

支取。

③專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)

算賬戶。

存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，

信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，

社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。

④臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

◆開立情形：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。

◆賬戶有效期：最長(zhǎng)不得超過2年。

2.單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取

本息的存款類型。

3.單位通知存款

（1）含義：指單位類客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并

約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

（2）種類：按存款人提前通知期限長(zhǎng)短分為1天通知存款和7天通知存款。

4.單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)

算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利

率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

5.保證金存款

（1）含義：指商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對(duì)外出具具有結(jié)算功能的信用工具，

或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的

存款類別。

（2）分類：按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、

黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金。

6.人民幣同業(yè)存款

（1）同業(yè)存款是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行

的款項(xiàng)，也稱同業(yè)存放。屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。

（2）與同業(yè)存放相對(duì)經(jīng)營(yíng)的概念是存放同業(yè)（存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)），它屬于

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

第三節(jié)外幣存款業(yè)務(wù)

考點(diǎn)：外幣存款業(yè)務(wù)的幣種和種類

1.幣種

我國(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、

加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，需要存款人兌換成這九種貨幣中

的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。

銀行外匯牌價(jià)表中的現(xiàn)匯買入價(jià)、現(xiàn)鈔買入價(jià)、現(xiàn)匯賣出價(jià)、現(xiàn)鈔賣出價(jià)都是以銀行為

主體的表示方法。現(xiàn)匯是可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)

紙幣、硬幣。

（1）現(xiàn)鈔買入價(jià)（鈔買價(jià)）是指銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。

（2）現(xiàn)匯買入價(jià)（匯買價(jià)）是指銀行買入外匯的價(jià)格。

（3）現(xiàn)鈔賣出價(jià)（鈔賣價(jià)）是指銀行賣出外匯現(xiàn)鈔的價(jià)格。

（4）現(xiàn)匯賣出價(jià)（匯賣價(jià)）是指銀行賣出外匯的價(jià)格。

（5）中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）是指中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

人外匯買賣業(yè)務(wù)通常遵守的原則是“鈔變鈔、匯變匯”。現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需

要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同，因?yàn)楝F(xiàn)鈔的管理成本更高，

（1）大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。大額存單期限包括1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、

9個(gè)月、1年、18個(gè)月、2年、3年和5年共9個(gè)品種。

（2）大額存單自認(rèn)購之日起計(jì)息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期

還本。

（3）大額存單的投資人包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人；保險(xiǎn)

公司、社保基金也可以投資大額存單。

（4）個(gè)人投資人認(rèn)購的大額存單起點(diǎn)金額不低于20萬元，機(jī)構(gòu)投資人不低于1000萬

元。

考點(diǎn)2：同業(yè)存單業(yè)務(wù)

（1）同業(yè)存單是指由存款類金融機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間市場(chǎng)上發(fā)行的記賬式定期存款憑證，

是一種貨幣市場(chǎng)工具。存款類金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及

中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)。

（2）同業(yè)存單的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格等以市場(chǎng)化方式確定。

（3）存款類金融機(jī)構(gòu)可以在當(dāng)年發(fā)行備案額度內(nèi)，自行確定每期同業(yè)存單的發(fā)行金額、

期限，但單期發(fā)行金額不得低于5000萬元人民幣。