新建 社會(huì)保險(xiǎn)知識(shí)

2024年1月9日發(fā)(作者：中學(xué)生行為規(guī)范守則)

參加社會(huì)保險(xiǎn)保障企業(yè)和職工權(quán)益

一、基本知識(shí)

1、什么是社會(huì)保險(xiǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)是勞動(dòng)者由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而暫時(shí)中斷勞動(dòng)、暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力不能獲得勞動(dòng)報(bào)酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)的一種社會(huì)保障制度。

2、社會(huì)保險(xiǎn)包括哪些險(xiǎn)種：養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)。

3、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)主要有什么區(qū)別：社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制的、保障的、福利的、社會(huì)性的特性。其作用是實(shí)現(xiàn)國(guó)家法律所賦予勞動(dòng)者享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇而得到生活保障的權(quán)利。強(qiáng)制的就是按國(guó)家規(guī)定屬于參加保險(xiǎn)范圍的單位，不是單位自行選擇是否參加保險(xiǎn)，而是都必須參加保險(xiǎn)，是單位為職工應(yīng)盡的義務(wù)。若單位不為職工盡繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的義務(wù)，一方面職工可以申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁或向法院提請(qǐng)?jiān)V訟，另一方面勞動(dòng)保障部門可依據(jù)國(guó)務(wù)院《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》對(duì)單位進(jìn)行處罰；保障的就是符合享受各類社會(huì)保險(xiǎn)的人員，國(guó)家為其提供基本生活和服務(wù)保障；福利的就是社會(huì)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種都具有國(guó)家提供的福利性質(zhì)特點(diǎn)；社會(huì)性就是社會(huì)保險(xiǎn)不是針對(duì)某一群體、某一階層人員，而是社會(huì)所有的勞動(dòng)者。社會(huì)保險(xiǎn)由各級(jí)政府主管社會(huì)保險(xiǎn)工作的職能部門即勞動(dòng)保障部門管理，其所屬的各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是非營(yíng)利的事業(yè)單位，所需的經(jīng)費(fèi)都是由財(cái)政撥款解決，不能動(dòng)用一分社會(huì)保險(xiǎn)基金。商業(yè)保險(xiǎn)是自愿的、賠償性的，它運(yùn)用經(jīng)濟(jì)

賠償手段，使投保的企業(yè)和個(gè)人在遭到意外損失時(shí)，按照經(jīng)濟(jì)合同得到經(jīng)濟(jì)賠償。自愿的就是單位可自行選擇是否參加商業(yè)保險(xiǎn)；賠償性的就是按照保險(xiǎn)合同約定給予補(bǔ)償，多投多補(bǔ)償，少投少補(bǔ)償，沒有為符合享受保險(xiǎn)的單位或個(gè)人提供基本生活和服務(wù)保障。商業(yè)保險(xiǎn)是金融保險(xiǎn)企業(yè)，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，不具有社會(huì)保障和服務(wù)性質(zhì)。如商業(yè)保險(xiǎn)也有養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種，它采取投保人每月或每年繳多少保費(fèi)，繳多少年，到達(dá)符合條件領(lǐng)取時(shí)可以拿多少養(yǎng)老金都已作了合同約定，不考慮領(lǐng)取時(shí)生活水平、物價(jià)水平等因素，也不考慮領(lǐng)取后隨著社會(huì)發(fā)展、生活水平、物價(jià)水平等因素變化定期調(diào)整養(yǎng)老金，也就是投保時(shí)合同約定多少養(yǎng)老金永遠(yuǎn)是多少，不存在增加。再如，若單位或個(gè)人投保的商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不尚出現(xiàn)倒閉、破產(chǎn)，那么原投保時(shí)合同約定的補(bǔ)償也就成為泡影，也就是說參加商業(yè)保險(xiǎn)本身就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，單位在按規(guī)定參加了各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)后，愿意為職工辦理其他各類商業(yè)性保險(xiǎn)是好事，可以作為社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)

1、什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)：養(yǎng)老保險(xiǎn)是勞動(dòng)者在年老退出勞動(dòng)崗位以后，獲得物質(zhì)幫助，保障基本生活需要的制度。

2、參加養(yǎng)老保險(xiǎn)政策依據(jù)：《福建省城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》（閩常[2000]28號(hào)）。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍和對(duì)象：行政區(qū)域內(nèi)的各類企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體及其專職人員、民辦非企業(yè)單位及其職工、有雇工的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工。城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員也可按規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

4、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)按全部職工工資總額的18%繳納、職工個(gè)人按本人工資總額的8%繳納。城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員按每年省里規(guī)定的工資總額20%繳納。

5、養(yǎng)老保險(xiǎn)金領(lǐng)取條件：職工到達(dá)法定退休年齡，即男職工年滿60周歲、女職工年滿50周歲、女職工從事管理崗位年滿55周歲，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿15年以上的，可享受按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；不滿15年的，可一次性領(lǐng)取。

6、養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)算辦法：基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+繳費(fèi)性養(yǎng)老金（具體按閩政[2006]24號(hào)）講解。

7、單位參加養(yǎng)老保險(xiǎn)好處：一是避免因未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)與職工產(chǎn)生勞動(dòng)合同糾紛，給企業(yè)帶來不必要的事務(wù)性負(fù)擔(dān)和經(jīng)濟(jì)損失；二是增強(qiáng)了企業(yè)職工凝聚力，激發(fā)職工企業(yè)主人翁意識(shí)。

例一：三明市某縣煙草企業(yè)80年代招聘了一部分煙技員，從1996年1月起為他們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，2000年后對(duì)部分年齡偏大的煙技員陸續(xù)解除了勞動(dòng)關(guān)系，部分煙技員就1995年前企業(yè)未按規(guī)定為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，導(dǎo)致其到達(dá)法定退休年齡時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不滿15年，不能享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金一事申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，要求企業(yè)為其補(bǔ)繳95年前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。但由于超過規(guī)定的補(bǔ)繳時(shí)間，當(dāng)?shù)厣绫２挥柁k理補(bǔ)繳，為此這部分煙技員要求企業(yè)在他們到達(dá)法定退休年齡時(shí)按月

支付其養(yǎng)老金，他們的這一要求企業(yè)根本是做不到的，最終經(jīng)勞動(dòng)仲裁調(diào)解，由企業(yè)根據(jù)他們95年前在本企業(yè)的工作年限，按95年前年限給予一次性補(bǔ)償，企業(yè)因此承擔(dān)幾十萬元補(bǔ)償金。[點(diǎn)評(píng)：從這一案例看，企業(yè)由于未按規(guī)定時(shí)間為職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工要求企業(yè)為其補(bǔ)繳95年前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的訴求是合理，企業(yè)因未按規(guī)定為職工盡繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)義務(wù)付出了巨大代價(jià)也是必然的。]

例二：三明某實(shí)業(yè)公司不給企業(yè)招用的農(nóng)民合同工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)與這些農(nóng)民合同工解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，農(nóng)民合同工要求企業(yè)為他們補(bǔ)繳各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，但企業(yè)強(qiáng)調(diào)說原合同簽定時(shí)已明確工資中含各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)且本人也簽字同意，為此這些農(nóng)民合同工申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，最終勞動(dòng)仲裁根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定裁定原企業(yè)與職工簽定的合同中有關(guān)工資中含各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)部分無效，要求企業(yè)為他們補(bǔ)繳各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)并承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失補(bǔ)償責(zé)任。[點(diǎn)評(píng)：從這一案例看，企業(yè)與職工簽定的合同中，雖然有支付職工工資中含各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)內(nèi)容且也有職工本人簽字，但由于這部分合同條款內(nèi)容超越了國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，所以是無效的。關(guān)于企業(yè)支付職工工資中含各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)內(nèi)容這類合同，目前在私營(yíng)、民營(yíng)、商貿(mào)餐飲企業(yè)與職工簽定勞動(dòng)合同中比較常見，應(yīng)引以為戒。]

三、 工傷保險(xiǎn)

1、什么是工傷保險(xiǎn)：工傷保險(xiǎn)是國(guó)家或企業(yè)在勞動(dòng)者因工作而負(fù)傷、致殘、死亡時(shí)，給勞動(dòng)者本人及其供養(yǎng)親屬提供物質(zhì)幫助的一種制度。

2、參加養(yǎng)老保險(xiǎn)政策依據(jù)：國(guó)務(wù)院《工傷保險(xiǎn)條例》

3、工傷保險(xiǎn)參保范圍和對(duì)象：行政區(qū)域內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個(gè)體工商戶。

4、工傷保險(xiǎn)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)不同行業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，一類行業(yè)為職工工資總額的0.5%；二類行業(yè)為職工工資總額的1.2%；三類行業(yè)為職工工資總額的2%，在實(shí)行差別費(fèi)率基礎(chǔ)上對(duì)二、三類企業(yè)根據(jù)用人基金收支率、工傷事故發(fā)生次數(shù)及嚴(yán)重程度實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，每1-3年浮動(dòng)一次。職工個(gè)人不繳納。

5、工傷認(rèn)定條件：根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》第十四、十五條規(guī)定，職工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷：（一）在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；（二）工作時(shí)間前后在工作場(chǎng)所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；（三）患職業(yè)病的；（五）因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；（六）在上下班途中，受到機(jī)動(dòng)車事故傷害的；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。

職工有下列情形之一的，視同工傷：（一）在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的；（二）在搶險(xiǎn)救災(zāi)等維護(hù)國(guó)家利益、公共利益活動(dòng)中受到傷害的；（三）職工

原在軍隊(duì)服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。

6、工傷保險(xiǎn)待遇支付項(xiàng)目：參加工傷保險(xiǎn)單位職工發(fā)生工傷事故，并經(jīng)所在地勞動(dòng)保障行政部門認(rèn)定為工傷的，下列費(fèi)用支出由工傷保險(xiǎn)基金支付：（一）治療工傷所需費(fèi)用符合工傷保險(xiǎn)診療項(xiàng)目目錄、工傷保險(xiǎn)藥品目錄、工傷保險(xiǎn)住院服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的，從工傷保險(xiǎn)基金支付；（二）工傷職工因日常生活或者者需要，經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)確認(rèn)，可以安裝假肢、矯形器、假眼、假牙和配置輪椅等輔助器具，所需費(fèi)用按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)從工傷保險(xiǎn)基金支付；（三）工傷職工已經(jīng)評(píng)定傷殘等級(jí)并經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)確認(rèn)需要生活護(hù)理的，從工傷保險(xiǎn)基金按月支付生活護(hù)理費(fèi)；（四）工傷職工致殘被鑒定為一級(jí)至四級(jí)的，一次性傷殘補(bǔ)助金和按月傷殘津貼從工傷保險(xiǎn)基金支付；（五）工傷職工致殘被鑒定為五級(jí)至十級(jí)的，一次性傷殘補(bǔ)助金從工傷保險(xiǎn)基金支付；（六）工傷職工工傷復(fù)發(fā)，確認(rèn)需要治療的，符合上述第一、二項(xiàng)的費(fèi)用從工傷保險(xiǎn)基金支付。

單位不按規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，職工發(fā)生工傷事故，按《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定的各項(xiàng)待遇由單位自行負(fù)擔(dān)。

7、單位參加工傷保險(xiǎn)的好處：就是最大限度減輕了單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槁毠す哂胁豢深A(yù)見性，不以單位主觀意志為轉(zhuǎn)移，參加了工傷保險(xiǎn)，單位的風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)化為社會(huì)共同負(fù)擔(dān)。以單位職工100人，人均月工資1200元為例，若一類企業(yè)年繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)才7200元（1200×12×100×0.5%=7200元）、二類企業(yè)年繳納工傷

保險(xiǎn)費(fèi)17280元（1200×12×100×1.2%=17280元）、三類企業(yè)年繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)28800元（1200×12×100×2%=28800元），一旦發(fā)生一起工傷事故導(dǎo)致職工重傷或死亡的，少說要支付各類工傷待遇幾十萬元甚至更多。也就是說企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)是花小錢保平安，減少了生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

例一：三明市某民營(yíng)加工企業(yè)共有職工人數(shù)50多人，沒有按規(guī)定為職工辦理相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)。企??所在地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為職工申請(qǐng)辦理相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)，登記后向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職工工傷事故，企圖通過瞞報(bào)方式要求從工傷保險(xiǎn)基金中支付各類工傷待遇30幾萬元，經(jīng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后發(fā)現(xiàn)該職工工傷事故發(fā)生在未辦理工傷參保登記前，被社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)拒絕支付。[點(diǎn)評(píng)：從這一案例看，若企業(yè)按規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，每年應(yīng)繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)約10000元（1500元/月×55人×12個(gè)月×1.2%），一年繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)不及其工傷待遇的1/30。特別是我市私營(yíng)、民營(yíng)、商貿(mào)餐飲企業(yè)大多數(shù)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，企業(yè)一旦發(fā)生較大工傷事故，很難承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，甚至出現(xiàn)倒閉、破產(chǎn)。]

例二：三明大田縣某醫(yī)院為正式職工辦理了各項(xiàng)保險(xiǎn)，但對(duì)醫(yī)院招聘的護(hù)士只為其參加養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)，沒有參加工傷、生育保險(xiǎn)。去年，醫(yī)院派人護(hù)送病人轉(zhuǎn)福州就診回縣里時(shí)發(fā)生汽車追尾事故，導(dǎo)致兩名醫(yī)院招聘的護(hù)士死亡。因?yàn)獒t(yī)院沒有為招聘的護(hù)士參加工傷保險(xiǎn)，為此醫(yī)院承擔(dān)了40多萬元工傷死亡待遇。又如，尤溪新陽鎮(zhèn)某紡織企業(yè)，為企業(yè)一線職工辦理了工傷保險(xiǎn)，但沒有為企業(yè)后勤職工

辦理工傷保險(xiǎn)，去年一位后勤職工在值夜班時(shí)不慎掉入企業(yè)生產(chǎn)用的水池死亡，為此企業(yè)承擔(dān)了20多萬元工傷死亡待遇。[點(diǎn)評(píng)：從這兩個(gè)案例看，目前有相當(dāng)部分私營(yíng)、民營(yíng)、商貿(mào)餐飲企業(yè)采取有選擇性的參保，也就是自行認(rèn)為職工工傷風(fēng)險(xiǎn)大的辦理參保，職工工傷風(fēng)險(xiǎn)小的不參保，結(jié)果職工發(fā)生工傷事故不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移，為此企業(yè)付出了巨大代價(jià)。以上兩企業(yè)通過教訓(xùn)，現(xiàn)在都積極主動(dòng)為全部職工辦理了工傷保險(xiǎn)。]

四、 生育保險(xiǎn)

1、什么是生育保險(xiǎn)：生育保險(xiǎn)是國(guó)家或企業(yè)在女職工由于生育而暫時(shí)中斷勞動(dòng)和工作時(shí)給予物質(zhì)幫助的一種制度。

2、參加生育保險(xiǎn)政策依據(jù)：《福建省企業(yè)職工生育保險(xiǎn)規(guī)定》（省政府1996年39號(hào)令）

2、生育保險(xiǎn)參保范圍和對(duì)象：行政區(qū)域內(nèi)各類企業(yè)及職工，民辦非營(yíng)利組織及職工。

3、生育保險(xiǎn)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)按全部職工工資總額的0.7%繳納，職工個(gè)人不繳納。

4、職工享受生育保險(xiǎn)待遇的條件：女職工生育符合《福建省計(jì)劃生育條例》規(guī)定。

5、生育保險(xiǎn)待遇支付項(xiàng)目：（1）生育津貼（產(chǎn)假工資）；（2）產(chǎn)前檢查費(fèi)；（3）分娩時(shí)接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)和藥費(fèi)；（4）男職工配偶生育符合省計(jì)劃生育規(guī)定，未享受生育保險(xiǎn)待遇的，由生育保險(xiǎn)基金給付一次性生育補(bǔ)助金，其標(biāo)準(zhǔn)按女職工生育津貼的50%發(fā)給。

6、參加生育保險(xiǎn)好處：一方面保障了企業(yè)女職工合法權(quán)益，另一方面解決了企業(yè)招工難問題。目前大多數(shù)民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)對(duì)女職工的使用，大多數(shù)都是生育前用工，一旦結(jié)婚或女職工懷孕就解除。由此產(chǎn)生的勞動(dòng)合同糾紛不斷，暨影響了企業(yè)聲譽(yù)，又侵害女職工合法權(quán)益，也造成企業(yè)用工荒。以單位職工100人，人均月工資1200元為例，企業(yè)參加生育保險(xiǎn)年繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)才10080元（1200×12×100×0.7%=10080元）,若企業(yè)有一個(gè)女職工生育，生育基金至少要支付6800元以上。企業(yè)又何苦為了少繳一點(diǎn)生育保險(xiǎn)費(fèi)，可能給企業(yè)自身帶來勞動(dòng)合同糾紛和用工荒。

養(yǎng)老、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家法定的、強(qiáng)制的保險(xiǎn)，屬于養(yǎng)老、工傷、生育保險(xiǎn)參保范圍的企業(yè)有責(zé)任、有義務(wù)為本企業(yè)職工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。現(xiàn)階段還有相當(dāng)部分私營(yíng)、民營(yíng)、有雇工的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶為職工或雇工參加保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有的甚至有意不盡繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)義務(wù)，導(dǎo)致一方面損害了職工的合法權(quán)益，另一方面也給企業(yè)自身發(fā)展增加了風(fēng)險(xiǎn)。