寧波市保稅區管委會關于印發寧波保稅區(出口加工區)直屬企業國有資本與

2024年2月24日發(作者：社保會計分錄怎么做)

寧波市保稅區管委會關于印發寧波保稅區(出口加工區)直屬企業國有資本與財務管理暫行辦法的通知

文章屬性

? 【制定機關】寧波市保稅區管委會

? 【公布日期】2008.06.16

? 【字 號】甬保稅政[2008]69號

? 【施行日期】2008.06.16

? 【效力等級】地方規范性文件

? 【時效性】現行有效

? 【主題分類】國有資產監管

正文

寧波市保稅區管委會關于印發寧波保稅區（出口加工區）直屬企業國有資本與財務管理暫行辦法的通知

（甬保稅政〔2008〕69號）

各部門、各單位：

現將《寧波保稅區 出口加工區直屬企業國有資本與財務管理暫行辦法》印發給你們，請認真遵照執行。

二OO八年六月十六日

寧波保稅區出口加工區直屬企業國有資本與財務管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為適應建立現代企業制度的需要，加強直屬企業國有資本與財務管理，根據財政部《企業國有資本與財務管理暫行辦法》等有關法律、行政法規的規定，結合我區實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱直屬企業是指寧波保稅區（出口加工區）管理委員會（以下簡稱管委會）以各種形式投資設立的國有獨資或國有控股公司。國有參股公司涉及財政性資金收支使用的，適用本辦法。

第三條 按照國家所有、分級管理、授權經營、分工監管的原則，寧波保稅區國有資產管理辦公室（以下稱區國資辦）根據管委會賦予的職權，負責直屬企業國有資本與財務管理；直屬企業按照國家有關國有資本與財務管理的規章制度，承擔國有資本保值增值的責任。

第四條 直屬企業應當按照建立現代企業制度的要求，明晰產權，理順和規范國有資本與財務管理關系。

第五條 本辦法所稱“國有資本”，是指管委會對直屬企業各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定其所有的其他權益。

第二章 管理職責與權限

第六條 區國資辦負責制定并監督執行我區統一的直屬企業國有資本與財務管理的各項規章、制度，其主要職責如下：

（一）核定直屬企業國有資本，監管國有資本變動事宜；

（二）參與直屬企業制度改革，負責國有股權管理；

（三）制定直屬企業國有資本收益分配制度；

（四）制定直屬企業國有資本考核指標體系，組織國有資本營運績效評價；

（五）監管國有資本保值增值情況，防止國有資產流失；

（六）指導和督促企業建立健全內部資本與財務管理辦法；

（七）管委會授予行使的企業國有資本與財務管理的其他職責。

第七條 控股公司負責對下屬企業和經管委會授權的其他直屬企業的管理（以下統稱下屬企業），其主要職責如下：

（一）執行國家、我區有關企業國有資本與財務管理的各項規章制度，建立健全本級及下屬企業內部資本與財務管理辦法；

（二）制訂直屬企業對外擔保、對外借款、對外投資的管理措施，履行對下屬企業的監管；

（三）制訂下屬企業的稅后利潤分配方案和彌補虧損方案；

（四）組織下屬企業進行國有資本考核和評價，落實國有資本保值增值的責任；

（五）負責下屬企業市場化推進工作，進一步提高國有資本使用效益；

（六）統一向區國資辦報送財務會計報表和年度財務預算、申辦企業國有資本與財務審批備案事項；

（七）按照區國資辦的規定行使其他有關企業國有資本與財務管理的職責。

第八條 直屬企業國有資本與財務管理的重大事項，包括合并、分立、轉讓、公司制改建、注冊資本變動、重大投融資、對外擔保等，應當由直屬企業提出具體方案，書面上報區國資辦審核，經管委會批準后實施。

第三章 國有資本投入的管理

第九條 財政性資金直接投資設立企業，由相關部門提出可行性研究方案，報區國資辦審核，經管委會討論通過后實施。

第十條 直屬企業擬定以盈余公積、資本公積轉增實收資本的，需向區國資辦備案。

直屬企業未按規定轉增實收資本的，區國資辦也可根據其資本積累情況，直接作出以盈余公積、資本公積轉增實收資本的決定。

第十一條 直屬企業必須按規定辦理國有資產產權登記。國有資產產權登記證（表）是國有資本的出資證明，也是企業持有并經營國有資本的法律憑證。

第四章 國有資本營運的管理

第十二條 直屬企業對年度內的資本營運與各項財務活動，應當實行財務預算管理制度。

直屬企業編制執行的年度財務預算以及預算調整方案，應當向區國資辦備案。

第十三條 籌融資管理

（一）直屬企業籌融資按資金使用用途分為財政性籌融資和經營性籌融資。直屬企業財政性籌融資指企業根據管委會的年度工作目標和要求，為承擔我區的開發建設任務而籌措的資金。直屬企業經營性籌融資指企業為自身的業務發展需要而籌措的資金。

（二）直屬企業財政性籌融資實行計劃管理。財政部門根據管委會年度債務預算統籌安排，直屬企業應配合財政部門做好籌融資的具體實施工作。

（三）直屬企業經營性籌融資實行備案或審批制度。企業借款必須堅持適度籌措的原則，注意防范財務風險，納入財務預算管理。直屬企業經營性籌融資，單筆金額在1000萬元（含1000萬元）以下的，報區國資辦審核，1000萬元以上須報區國資辦審核經管委會審批后執行。

1000萬元以上籌融資項目報區國資辦審核時，應按要求報送以下資料：

1、企業籌融資項目可行性研究報告；

2、企業上月會計報表；

3、管委會認為必要的其他資料。

第十四條 擔保管理。

（一）各直屬企業不得為除直屬企業以外的任何單位、任何個人提供任何形式的資金拆借和擔保。因業務需要，確需對外擔保的，應報管委會審批。

（二）直屬企業相互之間的擔保，報區國資辦審批。

（三）對提供的各種類型的擔保，直屬企業應設置備查簿逐筆登記，區國資辦進行跟蹤監督。

第十五條 對外投資管理

（一）直屬企業對外投資必須符合國家產業政策和企業發展戰略，做好可行性研究，納入財務預算管理。

（二）直屬企業涉及對外投資的資金使用項目，無論金額大小，均須報區國資

辦審核并報管委會審批。

（三）企業發生對外投資涉及到實物資產的，必須委托相關中介機構進行資產評估，并以評估價值作為確定資產交易價格的基礎。

第十六條 國有資產的處置

（一）直屬企業之間股權的相互轉讓，應報送區國資辦備案；

直屬企業對外股權的轉讓須報送區國資辦審核，經管委會審批后實施。

（二）直屬企業其它國有資產的處置，按以下規定執行：

1、國有資產在直屬企業內部調撥或互相買賣的，報區國資辦審批。

2、固定資產單價賬面原值在5萬元（含5萬元）以下的，由直屬企業按照相關規定自行處置，報區國資辦備案；賬面原值在5萬元以上的，由直屬企業提出具體處置意見報區國資辦審核，經管委會審批后執行。

3、對企業壞賬損失賬面值在1萬元（含1萬元）以下的，由直屬企業按相關規定自行處置，報區國資辦備案；賬面值在1萬元以上的，由直屬企業提出具體處置意見報區國資辦審核，經管委會審批后執行。

第十七條 資金使用管理

（一）直屬企業的資金按來源分為財政性資金和經營性資金兩部分。財政性資金指財政部門對直屬企業的專項撥款和直屬企業的財政性融資資金以及由此產生的收益；經營性資金指直屬企業用于業務經營的自有資金。

（二）直屬企業使用財政性資金產生的收益（包括標準廠房、生活小區、倉庫等的出售、出租收入），產權單位必須進行專戶存儲，由財政部門統籌安排。

（三）財政性資金專項用于財政部門確定的使用用途，直屬企業確有必要調劑使用財政性資金的，應征得財政部門同意。

（四）直屬企業應于每月10日前向財政部門報送上月《直屬企業財政性資金月度使用情況表》（見附件）。

（五）直屬企業經營性資金實行統籌管理。為提高資金的使用效益，在不影響企業日常經營的基礎上，控股公司應對各直屬企業的閑置資金進行統籌安排和調劑使用。

第五章 國有資本收益的管理

第十八條 管委會對各直屬企業的國有資本收益實行預算管理。直屬企業國有資本收益是指：

（一）管委會出資注冊的國有資本分享的企業稅后利潤。

（二）國家法律、行政法規規定的其他國有資本收益。

第十九條 直屬企業實現的年度凈利潤，必須按規定進行分配或上繳財政。以前年度未分配利潤，應納入本年度可分配利潤進行分配。各直屬企業年度利潤分配方案，報區國資辦審批。

第二十條 直屬企業上繳的國有資產收益，由管委會統籌安排，用于平衡年度財政預算。

第六章 國有資本考核、評價和監督

第二十一條 直屬企業國有資本考核與評價按照逐級考核的原則進行，采用直屬企業自查自評和職能部門專項考核的方法。區國資辦負責制定對控股公司的考核辦法，經管委會批準后實施。控股公司負責制定對下屬公司的考核辦法，并報區國資辦備案。

第二十二條 直屬企業國有資本考核和評價結果作為確定企業工資薪金的基本依據。

第二十三條 區審計局負責對直屬企業進行審計監督。

第七章 附則

第二十四條 對資本運營過程中違反本規定的，視情況追究有關人員相應的責任；對營私舞弊、提供虛假信息致使公司造成經濟損失的，追究有關人員的責

任；對有觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。

第二十五條 本辦法由區國資辦負責解釋。

第二十六條 本辦法自發布之日起施行。以前有關規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。本辦法未涉及的事項，按國家、省、市、區相關規定執行?！秾幉ū６悈^（出口加工區）國有資產管理暫行辦法》（甬保稅政[2004]1號）、《寧波保稅區 出口加工區直屬企業資金管理暫行辦法》（甬保稅政[2004]58號）同時廢止。

附件：

直屬企業財政性資金月度使用情況表

年 月

填報企業名稱（公章）： 單位：萬元（保留兩位小數點）

序號

資金內容

資金金額

收款方

合計

法定代表人： 填表人：

填表時間：