盡職調查報告(共五篇)

2024年3月15日發(作者：說組詞)

盡職調查報告（共五篇）

第一篇：盡職調查報告

由中介機構在企業的配合下，對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、

市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發生在企業公

開發行股票上市和企業收購中。

盡職調查的目的是使買方盡可能地發現有關他們要購買的股份或資產的

全部情況。從買方的角度來說，盡職調查也就是風險管理。對買方和他們的融資

者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務帳冊的準確

性;購并以后目標公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續留下來;是否存在任

何可能導致目標公司運營或財務運作分崩離析的任何義務。因而，買方有必要通

過實施盡職調查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確

了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進

行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續進行收購活動。

對于一項大型的涉及多家潛在買方的并購活動來說，盡職調查通常需經歷

以下程序：

1.由賣方指定一家投資銀行負責整個并購過程的協調和談判工作。

2.由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調查小組(通常包括律師、會計

師和財務分析師)。

3.由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協議”。

4.由賣方或由目標公司在賣方的指導下把所有相關資料收集在一起并準

備資料索引。

5.由潛在買方準備一份盡職調查清單。

6.指定一間用來放置相關資料的房間(又稱為“數據室”或“盡職調查室”)。

7.建立一套程序，讓潛在買方能夠有機會提出有關目標公司的其他問題并

能獲得數據室中可以披露之文件的復印件。

8.由潛在買方聘請的顧問(包括律師、會計師、財務分析師)作出報告，簡

要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項。盡職調查報告應反映盡職調查中

1 / 50

發現的實質性的法律事項，通常包括根據調查中獲得的信息對交易框架提出建議

及對影響購買價格的諸項因素進行的分析。

9.由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

好范文調查報告頻道更多范文介紹：

第二篇：盡職調查報告 此盡職調查報告力求通過對企業的歷史數據和文

檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深

入的審核，以發現企業的內在價值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上

市方案設計做準備。內容包括：

1. 企業基本情況：

包括企業改制與設立情況、企業的歷史沿革、發起人和股東的出資情況、

重大股權變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發行人獨立情況、

內部職工股(如有)情況、商業信用情況。重點關注企業改制后經營業績能否連續

計算、股東出資是否到位、實際控制人是否發生變化、控股股東是否存在改變的

風險、員工持股問題。

2. 組織結構與內部控制：

公司章程及其規范運行情況、組織結構和股東大會、董事會、監事會運作

情況、獨立董事制度及其執行情況、內部控制環境、業務控制、信息系統控制、

會計管理控制、內部控制的監督情況。重點關注公司組織結構是否符合上市要求、

公司治理是否合規。

3. 高管人員：

高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經歷及行為操守、高管人員勝

任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內高管人員變動、高管人

2 / 50