課程名稱 | 投資項目評估 | 課程編號 | 410068 | 總學時40 講課： 40學時 | |
學分數 | 2 | ||||
課型 | 必修課（ ） 選修課（∨ ） 理論課（ ∨ ） 實驗課（ ） | ||||
任課教師 | 職稱 | 副教授 | |||
授課對象 | 02區域1-2、會計1-3 | ||||
基本教材或主要參考書 | 基本教材： 王瑤琪.投資項目評估. 主要參考書： 1.國家計委、建設部：《建設項目經濟評價方法與參數（第二版）》，中國計劃出版社，1993年。 2.中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》，中國經濟出版社，1998年。 3、周惠珍：《投資項目評估案例分析》，東北財經大學出版社，2000年。 4、W. A. Ward ,B. J. Deren and E. H. D’Silva著：《項目分析經濟學——實踐指南》，清華大學出版社2001年。 5、楊秋林.農業項目投資評估.北京:中國農業出版社,2003。 | ||||
教學目的與要求 | 教學目的：通過投資項目評估的教學，使學生掌握投資項目評估的基本理論與方法，重點掌握項目的成本與效益確定、項目的財務與經濟評價，提高投資項目決策和管理能力。 教學要求：1.預習教科書，準備問題；2.閱讀參考讀物（部分可在網上瀏覽或下載）；3.完成老師布置的課外作業。 | ||||
教學重點、難點 | 教學重點：投資項目可行性研究與評估；成本與效益的確定、估價比較；項目的財務評價與經濟評價；財務報表的編制；不確定性分析。 教學難點：成本與效益的確定、估價；項目的財務評價與經濟評價；不確定性分析。 | ||||
第 次課 | 授課章節 | 學 時 | 備 注 |
1－2 | 第1章 概論 | 4 | |
3-5 | 第2章 投資項目可行性研究 | 6 | |
6-8 | 第3章 投資項目的財務狀況分析 | 6 | |
9-11 | 第4章 競爭性投資項目財務評價 | 6 | |
12-13 | 第5章 競爭性投資項目經濟評價 | 4 | |
14-15 | 第6章 項目投資的不確定性分析 | 4 | |
16-17 | 第7章 基礎性、公益性投資項目的經濟評價 | 4 | |
18-19 | 第8章 案例分析 | 4 | |
20 | 第9章 項目后評估 | 2 | |
課目、課題 （章節） | 第1章 緒論 |
主要 參考資料 | 1、王瑤琪.投資項目評估. ；2、中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》；3、世界銀行網站。 |
教學目 的 和要求 | 教學目的：1、讓學生了解什么是投資項目；2、投資項目的分類；3、投資項目管理周期。 教學要求：1、閱讀課本第一章。 |
重 點 難 點 | 重點：1、投資項目的概念；2、投資項目的分類。 難點：1、投資項目管理周期。 |
教學進程 （含 教學內容、 教學方法、 輔助手段、 師生互動、 學時分配、 板書設計） | 經濟增長與投資密切相關，而投資通常以項目形式出現。確保投資項目成功，是經濟持續增長的關鍵問題。投資項目評估就是分析、評價項目是否可以立項建設的重要依據。 1、通過一些例子說明什么是項目（project），引申出項目的概念。 2、通過一些例子說明什么是投資（investment），引申出投資的概念。(1學時) 3、投資項目及特點。 4、投資的分類。(1學時) 5、項目評估（project appraisal）的定義、主要內容、依據、工作程序、與可行性研究的異同點。 6、投資項目管理周期：世界銀行、中國。(1學時) 7、案例(1學時)。煤礦建設案例，涉及的相關利益主體，技術方案。 本章的教學以教師講授為主，鼓勵學生參與創業計劃大賽、查閱相關網站和書籍。 |
作業布置：項目的概念、項目管理程序、項目評估 | |
課后自我總結分析： 這是一個介紹性的章節，必須通過案例以及其它的講解，吸引學生的學習興趣。 | |
課目、課題 （章節） | 第2章 投資項目可行性研究 |
主要 參考資料 | 1、簡德三：《投資項目評估》；2、中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》；3、世界銀行網站。 |
教學目 的 和要求 | 教學目的：1、可行性研究的概念及回答的主要問題；2.可行性研究的階段劃分；3.可行性研究的內容。 教學要求：1、閱讀課本第二章。 |
重 點 難 點 | 重點：1、可行性研究的概念及回答的主要問題；2.可行性研究的階段劃分；3.可行性研究的內容。 難點：1、可行性研究的內容；2、市場預測、資源分析、技術方案。 |
教學進程 （含 教學內容、 教學方法、 輔助手段、 師生互動、 學時分配、 板書設計） | 可行性研究是項目評估的起點，與項目評估相互聯系。因此，必須從可行性研究開始項目評估的教學。只有才知道怎樣做可行性研究，才知道如何做好項目評估。 1、可行性研究（feasibility study）的概念及要回答的主要問題。 2、可行性研究的工作程序及報告編制依據。(1學時) 3、可行性研究階段的劃分及深度要求。 4、可行性研究報告編寫的要求。(1學時) 5、可行性研究報告的內容及格式。(2學時) 6、案例(2學時)。教師自己做的可行性研究。 本章的教學以教師講授為主，由于涉及內容較多，并且比較抽象，結合案例進行講解，并且要求學生看書。 |
作業布置：可行性研究的概念及要回答的主要問題、可行性研究的基本報表與輔助報表。 | |
課后自我總結分析： 可行性研究是項目評估的起點，因此，必須對其主要內容、需要回答的問題講解清楚，同時為了讓學生加深理解，講一個具體的案例。 | |
課目、課題 （章節） | 第3章 投資項目的財務狀況分析 |
主要 參考資料 | 1、簡德三：《投資項目評估》；2、中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》；3、世界銀行網站。 |
教學目 的 和要求 | 教學目的：讓學生學會：1、貨幣的時間價值及復利計算公式；2、項目投資估算；3、項目成本費用估算；4、年收入估算和稅金估算；5、有關財務表格的編制。 教學要求：1、課前預習教材內容；2、查閱相關文獻。 |
重 點 難 點 | 重點： 1.項目投資估算；2.項目成本費用估算；3.年收入估算和稅金估算；4.有關財務表格的編制。 難點： 1.復利計算公式；2.投資費用構成；3.各成本費用關系。 |
教學進程 （含 教學內容、 教學方法、 輔助手段、 師生互動、 學時分配、 板書設計） | 貨幣時間價值的計算，是投資項目動態評價的基礎。而弄清楚相關概念，明白不同計算公式的應用條件，為在具體的財務評價分析計算時提供科學的依據。投資估算、成本費用估算、收入和稅金估算，是財務評價以及相關財務表格編制的基礎，由于估算方法以及估算內容的偏差，導致許多項目評價得到的結論不正確、不準確，不該立項的項目立項，導致半拉子工程、建成就虧損的項目得以開工上馬。 第一節 項目經濟評價中的時間因素（2學時） 第一節 ?一、有關概念 1、現在值（prent value）和未來值（future value） 2、年金（annual value） 3、利息（interest） 4、利率（interest rate） 5、單利計算與復利計算 6、名義利率（nominal interest rate）和實際利率（effective interest rate） ?二、復利計算的常用公式 1、整付本利和公式(compound amount formula) 2、整付現值公式(prent value formula) 3、等額系列本利和公式(uniform ries compound amount formula) 4、償債基金（積累基金）公式(sinking fund formula) 5、資金回收公式(uniform ries capital recovery formula) 6、等額系列現值公式(uniform ries prent value formula) 第二節 投資項目總投資的估算（2學時） 第二節 ?總投資的構成 ?固定資產投資估算：構成內容、三種估算方法 ?流動資金投資估算：構成內容、三種估算方法 ?無形資產投資估算：構成內容、估算方法 ?投資償還估算：等額還本，利息照付；等額償還本息 計算案例 第三節 投資項目成本費用的估算（1學時） ?費用構成 ?成本費用的估算 ?各種成本費用的關系 第四節 年收入和年稅金的估算（0.5學時） ?收入估算：估算的價格、應注意事項、收入估算表 ?稅金估算：稅金的計算、應注意事項、稅金估算表 第五節 投資項目財務狀況的分析（0.5學時） ?主要財務表格：損益表、資產負債表、資金來源與應用表 ?主要評價指標：投資利稅率與投資利潤率 |
作業布置：復利計算的主要公式、投資估算方法、主要成本費用的關系、主要財務表格的編制；閱讀相關書籍。 | |
課后自我總結分析：本章是項目評估的關鍵，一定要講清楚，并且必須強調復習。 | |
課目、課題 （章節） | 第4章 競爭性投資項目的財務評價 |
主要 參考資料 | 1、簡德三：《投資項目評估》；2、中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》；3、世界銀行網站。 |
教學目 的 和要求 | 教學目的：讓學生1.財務評價的方法與指標；2.現金流量表的編制；3.改擴建和改造投資項目財務評價與新建項目財務評價關系；4.有關財務評價表格的編制；5、主要評價指標的計算。 教學要求：1、課前預習教材內容；2、查閱相關文獻。 |
重 點 難 點 | 重點：1.財務評價的方法與指標；2.現金流量表的編制；3.改擴建和改造投資項目財務評價與新建項目財務評價關系；4.有關財務評價表格的編制。 難點：1.主要評價指標的計算；2. 現金流量表中的貸款利息計算；3.有無對比法的分析思路。 |
教學進程 （含 教學內容、 教學方法、 輔助手段、 師生互動、 學時分配、 板書設計） | 第一節 財務評價方法與指標（1學時） ?靜態評價方法：投資收益率法、投資回收期（period of time）法 ?現金流量表：項目現金流量表與企業現金流量表的關系、全部投資現金流量表、自有資金投資現金流量表 ?動態評價方法：財務凈現值（Financial Net Prent Value,簡寫FNPV）法 、財務凈現值率（Rate of Financial Net Prent Value,簡寫FNPVR）法、財務內部收益率（Financial Internal Rate of Return,簡寫為FIRR）法、動態投資回收期、凈年值（net annual value，簡寫NAV）法、增量投資分析法（1學時） 第二節 改擴建和改造投資項目的財務評價（1學時） 第三節 ?改擴建和改造投資項目的財務評價的特點 ?改擴建和改造投資項目增量投資、效益、費用的估算 ??評價方法 第三節 主要參數的確定（1學時） ?財務價格 ?基準投資收益率 ?基準投資回收期 第四節 計算案例（2學時） 通過舉例，說明有關指標的計算、現金流量表的編制、增量投資評估方法及指標的計算。 |
作業布置：現金流量表的編制、主要評價指標的計算、改造項目的評價方法；閱讀相關書籍。 | |
課后自我總結分析：本章涉及到指標的計算，必須通過案例仔細講解，同時布置作業。 | |
課目、課題 （章節） | 第5章 競爭性投資項目的國民經濟評價 |
主要 參考資料 | 1、簡德三：《投資項目評估》；2、中國國際工程咨詢公司：《投資項目經濟咨詢評估指南》；3、世界銀行網站。 |
教學目 的 和要求 | 教學目的：讓學生1.國民經濟評估的方法與指標；2.國民經濟評估參數；3.影子價格的計算；4.有關國民經濟評價表格的編制。 教學要求：1、課前預習教材內容；2、查閱相關文獻。 |
重 點 難 點 | 重點：1.國民經濟評估的方法與指標；2.國民經濟評估參數；3.影子價格的計算；4.有關國民經濟評價表格的編制。 難點：1.費用和效益的識別；2. 影子價格的調整計算。 |
教學進程 （含 教學內容、 教學方法、 輔助手段、 師生互動、 學時分配、 板書設計） | 第一節 概述（1學時） ?國民經濟評價概念、對象 ?國民經濟評價的步驟：財務評價基礎上評價和直接評價 ?國民經濟評價的內容 第二節 項目費用與效益的劃分（0.5學時） ?效益與費用的識別：直接與間接 ?外部效果 轉移支付 第三節 經濟評價參數（0.5學時） ?國家參數：影子匯率、社會折現率 通用參數：影子工資換算系數、貿易費用率、建筑工程和交通運輸及水、電等基礎設施的價格換算系數、土地的影子費用等。 普通貨物的影子價格。 第四節 影子價格的調整計算（1學時） 影子價格（shadow price）的概念、貨物類型的劃分、外貿貨品的影子價格計算、非外貿貨物的影子價格計算。舉例說明影子價格的計算方法。 第五節 國民經濟評價報表和國民經濟評估（1學時） 第四節 ?國民經濟評價報表 國民經濟分析與評估 國民經濟盈利能力分析 國民經濟外匯效果分析 |
作業布置：影子價格的計算、項目效益費用的識別、主要報表的編制；閱讀相關書籍。 | |
課后自我總結分析： 影子價格是合理配置資源的價格。在經濟學教科書中，曾經分析完全競爭市場的條件下，資源配置可以實現帕累托效率，因此，我們假定世界貿易的情況下，可以滿足完全競爭市場的條件，因此，國際貿易價格為我們計算影子價格提供了一個參照系。 | |
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