當前時期下現代企業加強資金管理的具體途徑及方法研究
【摘 要】資金管理是企業財務管理的核心組成部分，加強資金管理已經成為了現代企業必須高度重視的課題。本文以加強企業資金管理的意義為切入點，提出了現代企業加強資金管理的具體途徑及方法。
【關鍵詞】現代企業；資金管理；途徑；方法
資金對企業的生存發展及效益提升具有重要幫助。加強資金管理的目的是保證資金的有效周轉，提高資金使用效率，從而為企業創造良好的經濟效益，并且在企業生產量和銷售收入不變的情況下，提高資金的周轉速率，能一定程度上節約資金占用數額，降低向銀行借款和利息支出，實現預期的利潤目標。
一、加強企業資金管理的意義
資金是企業生產經營活動中必不可少的物質基礎，而資金管理則是企業財務管理的核心部分。現代市場競爭的日漸激烈，給企業帶來了嚴峻的挑戰，加強資金管理對企業競爭實力與經濟效益的提升意義重大。
1.是企業持續健康發展的需要
引起現代企業經營效益低下的因素有很多，但歸根結底是企業綜合競爭力問題，而其中財
務管理問題尤其是資金管理問題是影響現代企業經濟效益低下的最根本因素。所以，資金利用效率的高低直接決定了企業的經營水平，加強資金管理對企業經濟行為的規范和競爭實力的提升意義非凡。
2.對現代企業財務管理的發展具有推動作用
在傳統的企業財務管理觀念中，將資金管理定義為簡單的會計工作，資金管理在企業發展中的地位和作用未形成綜合系統的觀念。而現代企業資金管理中涉及了籌資、資金調配、資金使用等過程，所以加強資金管理有利于控制資金的使用與周轉，從而促進資金價值增值，這是現代企業財務管理中的重點部分。
3.有助于提高企業內部管理水平
由于企業內部各管理部門間的溝通與合作力度不足，管理較為分散，影響了企業的健康發展。而通過加強資金管理，建立完善的資金使用結構，能夠推動企業內部組織要素正常高效的運行，促進各部門職能作用全面發揮，實現了系統化的內部管理。
二、現代企業加強資金管理的具體途徑及方法
現代企業對資金的管理主要是采用科學完善的手段及方法保證資金在客觀規律下正常運行，提高資金流轉效率，突出資金的特點如增值性、補償性。筆者根據現代企業資金管理
現狀，提出了一些加強資金管理的具體途徑及方法：
1.樹立規范的財務控制觀念，加強資金系統管理
當前，企業應充分認識資金管理對自身發展的重要推動作用。隨著市場經濟的發展，使得各企業呈現出了自主經營、自負盈虧的特點，大部分企業發生了資金不足的問題，這就要求企業在加強銷售、存貨等環節管理的同時，還必須管理好資金籌措的渠道，明確適當的資金籌措數量，企業一旦發生資金不足將無法正常的經營發展，而資金過剩則會阻礙企業資金作用的發揮，因此對資金的科學籌措至關重要，以推動企業健康發展。
2.落實全面預算管理制度，加強資金事后控制及管理
第一，構建一套完善的全面預算管理機制。將資金的收支納入規范的預算管理程序中，對事前資金支出、事中資金支出過程嚴密控制，以確保資金的正常流動。預算編制應以逐級編報，逐級審批，滾動管理的方式為主，預算一旦明確，沒有特殊情況，禁止隨意更改，將其作為企業生產經營活動的法定依據。
第二，構建規范的信息反饋制度。企業從資金籌集到資金分配全過程中，都要求各部門將有關信息及時反饋給決策部門、計劃部門，要及時發現并有效解決問題，使風險與損失處于可控范圍，從而實現科學系統的資金管理目標。
第三，靈活應用存量資金。首先，企業應防范產品積壓問題，及時回籠資金，保障資金的有效周轉；其次，應充分挖掘現有資金的潛力，靈活應用現有的存量資金，避免原材料與資金的占用等，從而保障資金的有效利用。此外，企業還應制定并落實完善的資金回收責任制，合理節約資金，制定各類規范高效的回收資金的方法及措施，強化產品銷售資金的回收管理。
3.注重資金分析，拓展資金來源渠道
及時掌握國家頒布實施的財政金融政策，豐富籌資渠道，科學調整主權資金、借入資金的稅額比例及長短期資金的比例，加強籌資風險管理。對企業的盈利能力、償債能力、資本結構及發展狀況進行深入細致的分析，準確估計潛在的支付風險，對規避債務風險進行研究，并制定行之有效的方案。提高誠信度，和銀行、信用社等部門機構建立長期穩定的合作關系，選取較低的貸款利率，節約資金成本。適當的負債經營可以提高企業的謹慎心，從而規范資金的使用，實現預期的資金效益目標。進一步拓展籌資渠道，明確最優的籌資方式。比如引進外來投資、融資租賃、發行股票和債券等方式。
4.設立專門的財務結算中心，加強資金集中管理
當前，企業應設立專門的財務結算中心，對資金進行統一結算、管理、規劃、調度。財
務結算中心涵蓋了銀行金融管理與企業資金管理兩方面，采用結算管理和信貸管理的方式對企業資金進行調劑，并及時將企業高層的經營意圖傳遞給財務部門，以確保企業運行中有足夠的資金作為保障，所以財務結算中心的目標及任務不屬于盈利范疇，對其工作業績評價時主要結合其服務效率和質量而進行，了解其對財務控制與決策的支持力度。唯有如此，財務結算中心才會始終以企業的利益最大化為努力奮斗的目標，不斷強化自身的資金管理水平。企業建立財務結算中心后，實現了資金的集中控制、統一調度、有效監控，促進了資金管理的集中統一。
三、結論
綜上所述可知，隨著現代市場經濟的不斷發展和完善，資金管理在現代企業中的地位和作用越來越重要，加強資金管理，提高資金利用率，成為了現代企業必須考慮的焦點課題。只有加強資金管理，企業的經濟效益與價值才能真正實現最大化，所以企業應將資金作為財務管理的核心環節，切實做好資金管理工作保障資金的有效安全，提高資金的調控能力，這對企業的持續健康發展具有現實意義。
參考文獻：
[1]閆振峰.如何加強企業資金管理[J].現代商業，2011年08期.
[2]王艷萍.企業資金管理重點與控制分析[J].科技信息，2013年15期.
作者簡介：
錢麗琴（1979-），女，漢族，會計師，研究方向：財務管理。
