個人結算賬戶有關規定

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對個人賬戶開戶和結算的有關規定

第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算

業務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

第三十九條 個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入

個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農、副、礦產品銷售收入。

（十一）其它合法款項。

第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元

的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

（一）代發工資協議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然

人款項的證明。

（五）債權或產權轉讓協議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農、副、礦產品購銷合同。

（十）其它合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時

應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條 有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算

賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入

其個人銀行結算賬戶的。

中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶

開立、轉賬、現金支取業務管理的通知

2011-116號

（一）對于單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶轉賬單筆超過5 萬元的，

存款人若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據。但是，具

有下列一種或多種特征的可疑交易，銀行應關閉單位銀行結算賬戶的網上銀行轉

賬功能，要求存款人到銀行網點柜臺辦理轉賬業務，并出具書面付款依據或相關

證明文件；如存款人未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理

轉賬業務：

1 ．賬戶資金集中轉入，分散轉出，跨區域交易；

2 ．賬戶資金快進快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉出，過渡性質明顯；

3 ．拆分交易，故意規避交易限額；

4 ．賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經營規模、經營活動明顯不符；

5 ．其他可疑情形。

三、嚴格按照法規制度辦理人民幣現金支取業務銀行應嚴格按照《中華人民

共和國反洗錢法》、《 金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管

理辦法》 、《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等法規制度，加強

現金支取管理。

（一）為個人存款人辦理人民幣單筆5 萬元以上現金支取業務的，銀行應

核對存款人的有效身份證件。對于他人代理辦理的，銀行應嚴格審核存款人及代

理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復印件或者影印件。

（二）對于單筆或者當日累計人民幣交易20 萬元以上的現金支取、現金票

據解付及其他形式的現金支取，銀行應按規定向中國反洗錢監測分析中心報告。

（三）有合理理由認為現金支取與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動

有關的，銀行應按規定報告中國反洗錢監測分析中心，同時向中國人民銀行當地

分支機構報告。

（四）存款人通過自動柜員機（ATM ）支取現金，每卡每日累計不得超過人

民幣2 萬元。