全面預(yù)算管理指標(biāo)體系

全面預(yù)算管理指標(biāo)體系

一、營銷預(yù)算主要指標(biāo)體系

1=/

、銷售收入變動(dòng)率銷售收入凈額實(shí)際數(shù)銷售收入凈額預(yù)算數(shù)

2=/

、銷售量變動(dòng)率銷售量實(shí)際數(shù)銷售量預(yù)算數(shù)

3=/

、銷售費(fèi)用變動(dòng)率銷售費(fèi)用實(shí)際數(shù)銷售費(fèi)用預(yù)算數(shù)

4=/

、銷售利潤變動(dòng)率銷售利潤實(shí)際數(shù)銷售利潤預(yù)算數(shù)

5=/

、銷售利潤率變動(dòng)率銷售利潤率實(shí)際數(shù)銷售利潤率預(yù)算數(shù)

銷售利潤率銷售利潤數(shù)銷售收入數(shù)

=/

6=/

、銷售費(fèi)用率變動(dòng)率銷售費(fèi)用率實(shí)際數(shù)銷售費(fèi)用率預(yù)算數(shù)

銷售費(fèi)用率銷售費(fèi)用數(shù)銷售收入數(shù)

=/

7=/

、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率實(shí)際銷售收入凈額平均應(yīng)收賬款余額

平均應(yīng)收帳款余額（期初應(yīng)收帳款余額期末應(yīng)收帳款余額）

=+/2

8=/

、銷售回籠率變動(dòng)率實(shí)際銷售回籠率預(yù)算銷售回籠率

銷售回籠率銷售回款實(shí)際數(shù)銷售回款應(yīng)收數(shù)

=/

（銷售收入為不含稅，貿(mào)易類企業(yè)計(jì)算當(dāng)期銷售回籠率）

9=/

、人均銷售收入變動(dòng)率人均銷售收入實(shí)際數(shù)人均銷售收入預(yù)算數(shù)

人均銷售收入銷售收入實(shí)際數(shù)公司員工數(shù)

=/

※變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：優(yōu)

5%

5%7%

<變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：良

7%10%

<變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：合格

變動(dòng)率，預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格

>10%

二、生產(chǎn)預(yù)算主要指標(biāo)體系

1=/

、生產(chǎn)量變動(dòng)率生產(chǎn)量實(shí)際數(shù)生產(chǎn)量預(yù)算數(shù)

2=/

、直接材料變動(dòng)率直接材料實(shí)際數(shù)直接材料預(yù)算數(shù)

單位產(chǎn)品直接材料變動(dòng)率單位產(chǎn)品直接材料實(shí)際數(shù)單位產(chǎn)品直接材

=/

料預(yù)算數(shù)

3=/

、直接人工變動(dòng)率直接人工實(shí)際數(shù)直接人工預(yù)算數(shù)

單位產(chǎn)品直接人工變動(dòng)率單位產(chǎn)品直接人工實(shí)際數(shù)單位產(chǎn)品直接人

=/

工預(yù)算數(shù)

7=/

、采購價(jià)格變動(dòng)率采購單價(jià)實(shí)際數(shù)采購單價(jià)預(yù)算數(shù)

8=/

、存貨周轉(zhuǎn)率實(shí)際銷售成本凈額平均存貨余額

平均存貨余額（期初存貨余額期末存貨余額）

=+/2

9=/

、修理項(xiàng)目開工率修理項(xiàng)目實(shí)際開工數(shù)修理項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)

10=/

、修理項(xiàng)目完成率修理項(xiàng)目實(shí)際開工數(shù)修理項(xiàng)目實(shí)際完成數(shù)

※其他指標(biāo)詳見相關(guān)表格體系

※變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：優(yōu)

3%

3%5%

<變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：良

5%8%

<變動(dòng)率≤±，預(yù)算準(zhǔn)確率：合格

變動(dòng)率，預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格

>8%

三、研發(fā)預(yù)算主要指標(biāo)體系

1=/

、研發(fā)項(xiàng)目完成率研發(fā)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度研發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)進(jìn)度

※此指標(biāo)為估計(jì)值

2、研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用變動(dòng)率研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)際數(shù)研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算數(shù)

=/

3=/

、研發(fā)項(xiàng)目投資變動(dòng)率研發(fā)項(xiàng)目已投資額研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算投資額

4=/

變動(dòng)率，預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格

>8%

5=/

、可控費(fèi)用比重可控費(fèi)用總額行政費(fèi)用實(shí)際額

五、人力資源預(yù)算主要指標(biāo)

1=/

、員工淘汰率員工淘汰數(shù)員工總數(shù)

2

、公司現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)：

公司目標(biāo)人員結(jié)構(gòu)：

※以上兩項(xiàng)非財(cái)務(wù)指標(biāo)，填寫公司員工的學(xué)歷結(jié)構(gòu)，及直接產(chǎn)生效益人

員（處于生產(chǎn)、銷售的人員）的比重。

3、工資變動(dòng)率=工資實(shí)際發(fā)放數(shù)/工資預(yù)算數(shù)

4=/

、人均工資工資實(shí)際發(fā)放總額實(shí)際員工數(shù)

5=/

、人均工資變動(dòng)率人均工資實(shí)際數(shù)人均工資預(yù)算數(shù)

6=/

、百元銷售收入工資含量工資總額銷售收入總額

7=/

、人均利潤率利潤總額實(shí)際員工數(shù)

六、資本性支出預(yù)算主要指標(biāo)

1=/

、固定資產(chǎn)購置率固定資產(chǎn)實(shí)際購置額固定資產(chǎn)預(yù)算額

2=/

、資本性支出完成率資本性支出實(shí)際發(fā)生額資本性支出預(yù)算額

七、財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)

1= /

、速動(dòng)比率實(shí)際速動(dòng)資產(chǎn)實(shí)際流動(dòng)負(fù)債

※速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

=----

5=/

、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率實(shí)際主營業(yè)務(wù)收入實(shí)際平均應(yīng)收賬款余額

6=/

、資產(chǎn)利潤率實(shí)際稅后利潤實(shí)際總資產(chǎn)

7=/

、凈資產(chǎn)收益率實(shí)際稅后利潤實(shí)際凈資產(chǎn)

8=-/

、銷售毛利率（實(shí)際銷售收入實(shí)際銷售成本）實(shí)際銷售收入

9=/

、主營業(yè)務(wù)利潤率實(shí)際主營業(yè)務(wù)利潤實(shí)際主營業(yè)務(wù)收入

10=/

、存貨周轉(zhuǎn)率實(shí)際主營業(yè)務(wù)成本實(shí)際平均存貨余額

11=/

、固定資產(chǎn)比率實(shí)際固定資產(chǎn)實(shí)際總資產(chǎn)

12=/

、凈資產(chǎn)比率實(shí)際凈資產(chǎn)實(shí)際總資產(chǎn)

13=/

、成本利潤率實(shí)際利潤總額實(shí)際成本總額

14=/

、費(fèi)用利潤率實(shí)際利潤總額實(shí)際費(fèi)用總額

15=/

、不良資產(chǎn)生成率不良資產(chǎn)實(shí)際產(chǎn)生額資產(chǎn)實(shí)際總額

16=/

、不良資產(chǎn)處置率不良資產(chǎn)實(shí)際處置額不良資產(chǎn)總額

※以上指標(biāo)為預(yù)算考核指標(biāo)，其他指標(biāo)參見財(cái)務(wù)指標(biāo)。