會計師事務所管理制度

會計師事務所管理制度

為保證會計師事務所日常工作能夠順利開展，需要各員工依照管

理制度規范日常行為。店鋪為你整理了會計師事務所管理制度，希望

你喜歡。

會計師事務所管理制度篇一

為了進一步體現按勞分配原則，建立激勵和約束相結合的內部管

理體制，充分調動員工的工作積極性和業務開拓的主動性，加強質量

控制和內部管理，特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

(一)、組織機構及崗位設置主任會計師(董事長)總經理

(二)崗位任職條件

1.主任會計師：具備優秀的道德品質和良好的經營理念，能團結

帶領全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩步發展;同時，具備較高

的管理水平和業務素質，能有效地控制事務所的執業風險，并能為事

務所經營風險承擔主要責任。

2.總經理：具備良好的職業道德和先進的經營理念;具備優秀的組

織、管理、協調能力;具備很強的業務開拓能力和客戶工作經驗;具有優

秀的團隊管理和項目管理經驗。業務知識廣博，能全面領導事務所的

各項業務工作。

3.副主任會計師、副總經理：具備精湛的業務知識和豐富的實踐

經驗;能有效協助主任會計師和總經理制定全所各項管理規范;具備很強

的組織、管理、協調能力和業務開拓能力;在分管范圍內，能有效地開

展各項工作。

4.部門經理：具備良好的職業道德和團隊精神，具備相關執業資

格;有較強的業務開拓能力和較高的業務素質;具有豐富的項目管理經驗，

能很好的組織、協調、指導本部門人員完成所里分配的各項業務。

5.高級項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格;具備豐富

的執業經驗和精湛的執業水平，能有效控制風險;具備較強的協調和溝

通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。

6.項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格;具備較高的執

業水平和風險控制能力;具備一定的組織、協調和溝通能力，能夠擔任

項目負責人完成各類審計或評估項目。

7.項目助理：具備良好的職業道德，通過執業資格考試或取得中

級以上專業技術資格或具有相關專業大專以上學歷并具備二年以上工

作經驗，具有敬業合作精神和一定溝通能力。

8.辦公室主任/付主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，

熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識;能有效協助主任會

計師處理事務所日常事務性工作。

9.會計和出納：具備較強的敬業精神，能勝任崗位所要求的工作

內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和

財會專業知識，能協助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務

性管理工作。

(三)、崗位職責根據崗位設置和任職條件，對各崗位所賦予的職責

規定如下：主任會計師上級主管：股東會

1、負責制定、組織和實施本所的業務發展計劃，對外開拓業務,

保證全所年度目標的完成;

2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監督

和考核，保證全所各項工作的正常開展;

3、負責事務所的質量控制和執業質量，負責業務報告的終審復核

和簽發，嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師

獨立審計準則》和相關法律法規的要求把好質量關，降低業務風險;

4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規以及相關業

務知識，不斷提高全所人員政策業務水平，培養一批有較好的專業水

平、職業道德和愛崗敬業的執業隊伍;5、負責召集股東會，并向股東

會報告工作。

二、總經理上級主管：主任會計師

1、協助主任會計師制定事務所業務發展計劃、內部管理制度、質

量控制制度;

2、具體負責全所業務的開拓、組織和實施，協助主任會計師把好

業務質量關，降低業務風險;

3、負責對各部門工作進行指導、監督和檢查，保證各部門工作正

常開展;

4、根據事務所內部分工，負責中證評估XX分公司的工作。

三、副主任會計師/副總經理上級主管：總經理

1、協助總經理組織實施本所業務發展計劃，積極對外開拓業務，

保證全所年度目標完成;

2、參與所內重大業務項目審計工作，協助主任會計師把好業務質

量關;

3、協助總經理加強對各部門工作的檢查和監督，保證全所各項工

作正常開展;

4、根據事務所內部分工，負責分管部門的工作。

四、部門經理上級主管：總經理

1、積極對外開拓業務，與客戶建立良好的合作關系;負責組織、

實施本部門各項業務工作，確保本部門業務指標的完成;

2、嚴格遵循注冊會計師執業規范，對本部門出具的業務報告的工

作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業務風險;

3、負責本部門人員的日常管理，嚴格執行事務所內各項規章制度，

保證本部門日常工作的正常開展;

4、負責本部門的業務安排、調度和員工的工作業績考核;

5、負責本部門業務檔案的整理、裝訂、歸檔工作;

6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。

五、高級項目經理/項目經理上級主管：部門經理

1、積極對外開拓業務，維護客戶關系，協助部門經理完成本部門

的各項工作目標;

2、擔任項目負責人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執業規范，

控制業務風險;

3、負責對項目組成員的工作分工、業務指導，并對項目小組成員

的工作底稿進行審核，撰寫審計報告;

4、完成部門安排的其他工作。

六、項目助理上級主管：部門經理/項目經理

1、協助項目經理積極對外開拓業務，做好客戶關系;

2、嚴格按照執業準則和執業規范做好分配的項目工作，并協助項

目經理出具業務報告;

3、完成部門交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級主管：主任會計師

1、負責擬訂辦公室管理規定，辦公用品和設備的采購領用規定、

考勤規定、業務檔案管理規定等相關內部管理規定，報主任會計師和

總經理批準后組織實施。

2、負責日常行政性管理工作;

3、負責人力資源方面的管理工作;

4、負責業務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;

5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。

八、會計(兼業務和人事助理)上級主管：辦公室主任

1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務

所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理，辦

理稅務申報，編制會計報表;

2、具體負責業務考核統計、工資計算和業務檔案的登記、歸檔工

作;

3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會

保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等)。

會計師事務所管理制度篇二

為了維護注冊會計師的聲譽，保證會計事務所的獨性，保持會計

師事務所中立、公允的原則，保證會計師事務所的執業信譽，根據注

冊會計師置業道德有關規定，特制訂會計師事務所職業道德制度。

(一)愛崗敬業

1.愛崗敬業的含義。愛崗敬業指的是忠于職守的事業精神，這是

會計職業道德的基礎。愛崗就是會計人員應該熱愛自己的本職工作，

安心于本職崗位。敬業就是會計人員應該充分認識本職工作在社會經

濟活動中的地位和作用，認識本職工作的社會意義和道德價值，具有

會計職業的榮譽感和自豪感，在職業活動中具有高度的勞動熱情和創

造性，以強烈的事業心、責任感，從事會計工作。

2.愛崗敬業的基本要求。

(1)正確認識會計職業，樹立職業榮譽感。

(2)熱愛會計工作，敬重會計職業。

(3)安心工作，任勞任怨。

(4)嚴肅認真，一絲不茍。

(5)忠于職守，盡職盡責。

(二)誠實守信

1.含義。誠實是指言行和內心思想一致。不弄虛作假，不欺上瞞

下。做老實人，說老實話，辦老實事。守信就是遵守自己所作出的承

諾，講信用、重信用，信守諾言，保守秘密。

2.誠實守信的基本要求。

(1)做老實人，說老實話，辦老實事，不搞虛假。

(2)保密守信，不為利益所誘惑。所謂保守秘密就是指會計人員在

履行自己的職責時，應樹立保密觀念，做到保守商業秘密，對機密資

料不外傳、不外泄，守口如瓶。

(三)廉潔自律

1.廉潔自律的含義。廉潔就是不貪污錢財，不收受賄賂，保持清

白。自律是指自律主體按照一定的標準，自己約束自己、自己控制自

己的言行和思想的過程。

2.廉潔自律的基本要求。

(1)樹立正確的人生觀和價值觀。

行確認、計量、記錄和報告;二是可靠性，即會計核算要準確，記錄要

可靠，憑證要合法。公正就是要求各企、事業單位管理層和會計人員

不僅應當具備誠實的品質，而且應公正地開展會計核算和會計監督工

作，即在履行會計職能時，摒棄單位、個人私利，公平公正，不偏不

倚地對待相關利益各方。作為注冊會計師在進行審計鑒證時，應以超

然獨立的姿態，進行公平公正的判斷和評價，出具客觀、適當的審計

意見。

2.客觀公正的基本要求。

(1)端正態度。

(2)依法辦事。

(3)實事求是，不偏不倚。

(4)保持獨立性。保持獨立性，對于注冊會計師行業尤為重要。

(五)堅持準則

1.堅持準則是指會計人員在處理業務過程中，要嚴格按照會計法

律制度辦事，不為主觀或他人意志左右。這里所說的“準則”不僅指

會計準則，而且包括會計法律、法規、國家統一的會計制度以及與會

計工作相關的法律制度。

2.堅持準則的基本要求。

(1)熟悉準則。熟悉準則是指會計人員應了解和掌握《中華人民共

和國會計法》和國家統一的會計制度及與會計相關的法律制度，這是

遵循準則，堅持準則的前提。

(2)遵循準則。遵循準則即執行準則。

(3)堅持準則。敢于和違法行為作斗爭。

(2)具有勤學苦練的精神和科學的學習方法。

(七)參與管理

1.參與管理簡單地講就是參加管理活動，為管理者當參謀，為管

理活動服務。

2.參與管理的基本要求。

(1)努力鉆研業務，熟悉財經法規和相關制度，提高業務技能，為

參與管理打下堅實的基礎。

(2)熟悉服務對象的經營活動和業務流程，使管理活動更具針對性

和有效性。

(八)強化服務

1.強化服務就是要求會計人員具有文明的服務態度、強烈的服務

意識和優良的服務質量。

2.強化服務的基本要求。

(1)強化服務意識。會計人員要樹立強烈的服務意識，為管理者服

務、為所有者服務、為社會公眾服務、為人民服務。

(2)提高服務質量。會計人員要樹立質量意思，對工作一絲不茍，

提高業務素養，保證工作質量。

會計師事務所管理制度篇三

第一條為了加強**會計師事務所(以下簡稱“本所”)的人事管理工

作，提高員工的整體素質，更好地為事務所發展服務，特制定本制度。

第二條本制度所指的人事管理是指對本所員工的考核錄用、培訓、

考核、晉升、辭職、辭退、退休等方面的管理。

第三條員工的錄用按照“德才兼備”的原則，并在符合下列基本

條件的前提下，經過考試或考核評議后擇優錄用。

1、招聘的應屆畢業生要求有大學專科以上學歷，所學專業與本所

工作相關，在校期間成績優良，身體健康，政治思想品德良好，好學

上進;

2、社會招用人員應有中級以上職稱或與本所業務工作相關的各執

第四條員工招聘按下列程序進行：

1、董事會確定員工招聘計劃;

2、發布招聘廣告;

3、組織招聘考試，確定預選名單進行考核評議;

4、確定最終人選;

5、簽訂勞動合同。

第五條員工培訓按照行業主管部門的規定，結合工作實際統一安

排。

第六條本所實行年度業績評價制度，且制定切實可行的崗位責任

制考核辦法，認真嚴肅搞好對員工德、能、勤、績的考核工作。考核

實行自我評價與上級考評相結合的方式，被考核者應事先提交工作總

結材料，被考核者所在部門根據其表現提供初評意見，最后由本所考

評小組或董事會決定員工年度考核評定的等級。年度考核評定的等級

分為優秀、良好、稱積和不稱職四級。員工的考核與職務晉升、獎勵

等相聯系。連續兩年被評定為優秀將予以晉升或嘉獎。被評定為不稱

職的員工給予警示，連續兩年被評為不稱職者可予以辭退。

第七條員工的職級分為助理人員、項目經理、部門經理和總經理。

第八條員工職務的任免：

1、董事長及董事會成員由股東會決定;

2、總經理由董事會決定;

3、部門經理由董事長決定;

4、項目經理由部門經理決定。

第九條為促進員工全面發展，事務所推行輪崗制度，一般工作人

員的輪崗由部門經理決定;部門經理的輪崗由董事長決定。被輪崗員工

應當在規定時間內辦好交接手續到新崗位上班。

不再行使業務報告的簽字權。

會計師事務所管理制度篇四

一、人事管理制度

(一)、組織機構及崗位設置 主任會計師(董事長) 總經理

(二)崗位任職條件

1.主任會計師：具備優秀的道德品質和良好的經營理念，能團結

帶領全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩步發展;同時，具備較高

的管理水平和業務素質，能有效地控制事務所的執業風險，并能為事

務所經營風險承擔主要責任。

2.總經理：具備良好的職業道德和先進的經營理念;具備優秀的組

織、管理、協調能力;具備很強的業務開拓能力和客戶工作經驗;具有優

秀的團隊管理和項目管理經驗。業務知識廣博，能全面領導事務所的

各項業務工作。

3.副主任會計師、副總經理：具備精湛的業務知識和豐富的實踐

經驗;能有效協助主任會計師和總經理制定全所各項管理規范;具備很強

的組織、管理、協調能力和業務開拓能力;在分管范圍內，能有效地開

展各項工作。

4.部門經理：具備良好的職業道德和團隊精神，具備相關執業資

格;有較強的業務開拓能力和較高的業務素質;具有豐富的項目管理經驗，

能很好的組織、協調、指導本部門人員完成所里分配的各項業務。

5.高級項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格;具備豐富

的執業經驗和精湛的執業水平，能有效控制風險;具備較強的協調和溝

通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。 6.項目

經理：具有良好的職業道德和相關執業資格;具備較高的執業水平和風

險控制能力;具備一定的組織、協調和溝通能力，能夠擔任項目負責人

完成各類審計或評估項目。

7.項目助理：具備良好的職業道德，通過執業資格考試或取得中

級以上專業技術資格或具有相關專業大專以上學歷并具備二年以上工

作經驗，具有敬業合作精神和一定溝通能力。

8.辦公室主任/付主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，

熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識;能有效協助主任會

計師處理事務所日常

事務性工作。

9.會計和出納：具備較強的敬業精神，能勝任崗位所要求的工作

內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和

財會專業知識，能協助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務

性管理工作。

(三)、崗位職責根據崗位設置和任職條件，對各崗位所賦予的職責

規定如下：主任會計師上級主管：股東會

1、負責制定、組織和實施本所的業務發展計劃，對外開拓業務,

第一文庫網保證全所年度目標的完成;

2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監督

和考核，保證全所各項工作的正常開展;

3、負責事務所的質量控制和執業質量，負責業務報告的終審復核

和簽發，嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師

獨立審計準則》和相關法律法規的要求把好質量關，降低業務風險;4、

定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規以及相關業務知識，

不斷提高全所人員政策業務水平，培養一批有較好的專業水平、職業

道德和愛崗敬業的執業隊伍;

5、負責召集股東會，并向股東會報告工作。

二、總經理上級主管：主任會計師

1、協助主任會計師制定事務所業務發展計劃、內部管理制度、質

量控制制度;

2、具體負責全所業務的開拓、組織和實施，協助主任會計師把好

業務質量關，降低業務風險;

3、負責對各部門工作進行指導、監督和檢查，保證各部門工作正

常開展;

三、副主任會計師/副總經理上級主管：總經理

1、協助總經理組織實施本所業務發展計劃，積極對外開拓業務，

保證全所年度目標完成;

2、參與所內重大業務項目審計工作，協助主任會計師把好業務質

量關;

3、協助總經理加強對各部門工作的檢查和監督，保證全所各項工

作正常開展;

4、根據事務所內部分工，負責分管部門的工作。

四、部門經理上級主管：總經理

1、積極對外開拓業務，與客戶建立良好的合作關系;負責組織、

實施本部門各

項業務工作，確保本部門業務指標的完成;

2、嚴格遵循注冊會計師執業規范，對本部門出具的業務報告的工

作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業務風險;

3、負責本部門人員的日常管理，嚴格執行事務所內各項規章制度，

保證本部門日常工作的正常開展; 4、負責本部門的業務安排、調度和

員工的工作業績考核;

5、負責本部門業務檔案的整理、裝訂、歸檔工作;

6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。

五、高級項目經理/項目經理上級主管：部門經理

1、積極對外開拓業務，維護客戶關系，協助部門經理完成本部門

的各項工作目標;

2、擔任項目負責人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執業規范，

控制業務風險;

3、負責對項目組成員的工作分工、業務指導，并對項目小組成員

的工作底稿進行審核，撰寫審計報告;

4、完成部門安排的其他工作。

六、項目助理上級主管：部門經理/項目經理

1、協助項目經理積極對外開拓業務，做好客戶關系;

2、嚴格按照執業準則和執業規范做好分配的項目工作，并協助項

目經理出具業務報告;

3、完成部門交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級主管：主任會計師

1、負責擬訂辦公室管理規定，辦公用品和設備的采購領用規定、

考勤規定、業務檔案管理規定等相關內部管理規定，報主任會計師和

總經理批準后組織實施。

2、負責日常行政性管理工作;

3、負責人力資源方面的管理工作;

4、負責業務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;

5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。

八、會計(兼業務和人事助理)上級主管：辦公室主任

1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務

所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理，辦

理稅務申報，編制會計報表;

、具體負責業務考核統計、工資計算和業務檔案的登記、歸檔工

作;

3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會

保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等);

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