銀行承兌匯票的流程

2024年2月17日發(fā)(作者：童年樂園作文)

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通單據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的單據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸許諾，并向任一合法持票人保證，若是在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額， 承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。

客戶流程

1、提出申請(qǐng)

客戶因資金欠缺且在約按時(shí)刻內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽定承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋章章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通利用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可依照交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

(3)收款人可依照需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以取得資金。

7、請(qǐng)求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行再也不受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二. 銀行承兌匯票票樣

依照《單據(jù)法》規(guī)定，我國(guó)銀行承兌匯票票面必需記載以下八大事項(xiàng)： 1、說明是“銀行承兌匯票”的字樣；2、無條件支付的許諾或委托；3、確信的單據(jù)金額；4、付款人名稱；

5、到期日；6、收款人名稱；7、出票日期；8、出票人簽章

實(shí)行保證金集中治理： 1、可依照具體情形確信保證金寄存行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，能夠采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中寄存和治理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家治理標(biāo)準(zhǔn)的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中寄存和治理行，但該機(jī)構(gòu)一樣再也不辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

2、承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃撥保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。 3、保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一概通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不能交由客戶辦理。 4、會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行別離設(shè)置臺(tái)帳，交存會(huì)計(jì)核算的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。 銀行承兌匯票 （一）承兌申請(qǐng)人持銀行承兌匯票和購(gòu)銷合同向其開戶銀行申請(qǐng)承兌。 （二）銀行依照有關(guān)規(guī)定審查，符合承兌條件的，與承兌申請(qǐng)人簽定承兌協(xié)議，并在銀行承兌匯票上蓋章、用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額后，將銀行承兌匯票和解訖通知交給承兌申請(qǐng)人轉(zhuǎn)交收款人。 （三）承兌銀行按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取１‰的承兌手續(xù)費(fèi)。承兌手續(xù)費(fèi)每筆不足１０元的，按１０元計(jì)收。 （四）收款人或被背書人應(yīng)在銀行承兌匯票到期時(shí)，將銀行承兌匯票、解訖通知，連同進(jìn)帳單送交開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳。 （五）承兌申請(qǐng)人應(yīng)

于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行俟到期日憑票將款項(xiàng)付給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。

（六）承兌申請(qǐng)人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行無條件支付外，應(yīng)依照承兌協(xié)議規(guī)定，對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款，并對(duì)尚未扣回的承兌金額天天按萬分之五計(jì)收罰息。

四.

關(guān)于銀行承兌匯票產(chǎn)品

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五.

銀行承兌匯票相關(guān)案例

(1)【例】：某企業(yè)取得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請(qǐng)6各月期限的流動(dòng)資金貸款2000萬元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也能夠申請(qǐng)開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個(gè)月按期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實(shí)際取得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費(fèi)，按目前人民銀行基準(zhǔn)貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%依照上述條件，企業(yè)應(yīng)分析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金本錢，選擇本錢較低的方式。具體計(jì)算進(jìn)程如下； 方案1 ：貸款 （1）資金本錢=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。 （2）年資金本錢率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票 （1）資金本錢

=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元

=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元

=5000×0.05%=2.5-萬元

承兌匯票貼現(xiàn)利息保證金存款利息開票手續(xù)費(fèi)資金本錢合計(jì)：+=97.2-29.7+2.5=70萬元 （2）年資金本錢率

=70/2000×2×100%=7% 由以上計(jì)算結(jié)果可知，選擇利用貸款的資金本錢為84.96萬元，年資金本錢率確實(shí)是貸款年利率8.496%，而選擇利用銀行承兌匯票的資金本錢為70萬元，年資金本錢率確實(shí)是貸款利率為7%，利用銀行承兌匯票的本錢低于貸款，企業(yè)應(yīng)選擇后者。

(2)下面表達(dá)廠商是如何通過一起合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，和到期無力歸還情形下廠商如何應(yīng)付的全進(jìn)程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)刻內(nèi)要融資500萬元人民幣， 那么操作流程如下：

第一，甲乙兩邊私下商定好，一起簽署一份500萬元以上的購(gòu)銷合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開具承兌匯票，銀行相關(guān)部門收到申請(qǐng)后對(duì)乙方和擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、兩邊的資金實(shí)力等一系列條件均做認(rèn)真考察。在銀行認(rèn)定此兩邊購(gòu)銷行為的合法性和正確 性以后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌匯票。一樣，匯票保證金的金額，依照乙方在銀行信譽(yù)額度確信：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但假設(shè)乙方銀行信譽(yù)較差，支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。只是，保證金不必然是現(xiàn)金，能夠是以乙方在銀行存款的形式表現(xiàn)。

以后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就能夠夠直接到本地的銀行，通過支付必然數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，取得運(yùn)營(yíng)所需的現(xiàn)金。一樣情形下，作為制造商的甲方可不能直接貼現(xiàn)， 而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供給商。現(xiàn)在，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提早支付利用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運(yùn)營(yíng)短時(shí)間資金需求就完成了。可是，本文中這種融資行為尚未最終完成，這也恰正是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人和廠家的作用開始表現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元就必需由乙方來支付給銀行，但現(xiàn)在商家是不肯直接由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或擔(dān)保人不按期歸還。因此，廠商一樣均會(huì)在承兌匯票尚未到期之前，通過合同未完成或解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時(shí)支付銀行。

面對(duì)如此龐大的融資風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運(yùn)營(yíng)的表面業(yè)績(jī)必需能夠通過銀行這關(guān)。

在上述進(jìn)程中，甲乙兩邊成心識(shí)通過制造各類報(bào)表，向銀行套取承兌匯票，從而知足廠家短時(shí)間的融資需求。可是這種操作方式一樣只適用于廠商關(guān)系緊密，兩邊能夠彼此信

任的基礎(chǔ)上，不然一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時(shí)還錢給乙方，那銀行付出的錢就必需由乙方歸還。