倉庫管理制度貨物入庫、出庫、退庫細則

2024年3月15日發(fā)(作者：健康的英文)

倉庫管理制度

公司物資保管工作是內(nèi)部控制管理的重要環(huán)節(jié)，它對防范存貨管理風(fēng)險、保護公司物

資安全完整和提高流動資金的使用效率都具有重要作用。

為了加強成本核算，做到物資規(guī)范化管理，維護公司財產(chǎn)的安全完整，加速資金周轉(zhuǎn)，

特制定本制度。

一、倉庫設(shè)置

公司倉庫由生產(chǎn)部負責(zé)事務(wù)管理、考核工作，由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督、檢查。定員2人，

其中一位負責(zé)成品庫、包材庫、輔料庫，另一位負責(zé)原料庫、綜合倉庫。倉管員要應(yīng)做到：

（一）遵守公司的各項規(guī)章制度，堅守工作崗位，認真執(zhí)行公司的成品、原料進出庫

制度。

（二）熟悉各種品種的存放地，準確從車間接貨，準確向客戶發(fā)貨。

（三）合理調(diào)節(jié)庫房，做到分品種，分批次堆碼，做到接發(fā)貨方便，先生產(chǎn)的先出貨。

（四）提貨領(lǐng)貨手續(xù)齊全，方能據(jù)實出庫，指導(dǎo)客戶辦理應(yīng)辦的出庫單、出門條。

二、倉管員職責(zé)

（一）根據(jù)有效《出庫單》、《入庫單》，正確驗收入庫商品和發(fā)放出庫存商品，嚴禁用

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白條抵庫。

（二）嚴禁無關(guān)人員進入庫房。因工作需要進入庫房的有關(guān)人員，保管員必須親自陪

同。

（三）定期檢查消防器材，做到庫房安全、注意防火、防盜、防潮濕、防鼠、防霉變；

做好倉庫安全檢查工作，發(fā)現(xiàn)隱患及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報反映。

（四）按規(guī)定要求正確堆碼存貨，合理擺放物品，退庫商品必須單獨存放。

（五）保持庫房清潔衛(wèi)生、庫容整齊美觀。

（六）保證庫存商品的安全、完整和質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

（七）依據(jù)入庫單、出庫單登記倉庫商品明細帳，于當(dāng)月25日扎帳，并將入庫單（財

務(wù)記帳聯(lián)）、出庫單（財務(wù)記帳聯(lián)）和《庫存商品收、支、結(jié)存表》等資料報送公司財務(wù)部。

（八）定期核對賬、卡、物、單、表，做到賬、卡、物、單、表一致，發(fā)現(xiàn)異常情況，

及時上報。

三、入庫管理

物資入庫時需要檢驗單據(jù)是否完備，購貨憑證是否齊全，嚴格查看實物品種、質(zhì)量、

數(shù)量等是否相符，核對無誤時，方可辦理入庫手續(xù)。

（一）建立健全原料賬簿的登記工作，物資到公司后倉管員依據(jù)送貨清單上所列的名

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稱、數(shù)量進行核對、清點，請購人員及質(zhì)檢人員對質(zhì)量檢驗合格簽字后，方可入庫。

（二）庫管要嚴格把關(guān)，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

（1）未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準的采購。

（2）與合同計劃或請購單不相符的采購物資。

（3）與要求不符合的采購物資, 超出采購量的部分。

（4）超出最高庫存量的部分。

（三）入庫驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題、數(shù)量短少、破損、變質(zhì)等，及時以書面報告的形式

交付公司采購部，超出二十四小時不報，后果由保管員負責(zé)。

（四）庫管員及時填寫入庫單一式三聯(lián)，財務(wù)部持一聯(lián)做帳，采購人員持一聯(lián)做請款

報銷憑證，庫房留存一聯(lián)。要求全聯(lián)復(fù)寫，內(nèi)容完整，金額欄空白處劃線填充，字跡清楚，

不能涂改，簽字真實。

（五）所有采購回廠的材料在發(fā)放之前，一律存入倉庫保管，倉庫管理員應(yīng)切實做好

倉庫的清理整頓工作，確保材料存放安全。物資辦理入庫手續(xù)后，必須及時登記庫存商品

明細帳；未登記的物資嚴禁出庫。

（六）因生產(chǎn)急需或其他原因不能形成入庫的物資，庫管員要到現(xiàn)場核對驗收并及時

補填"入庫單"。

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（七）由于各種原因?qū)е峦赓徫锲芬腰c收入庫，又需要退回供應(yīng)商的，應(yīng)開具入庫單，

將退回數(shù)量、金額用紅字表述。

四、庫中管理

（一）所有物資必須做到“帳、卡、物、單、表”相符，帳目做到日清月結(jié)；帳目憑證

不得任意涂改，未經(jīng)主管部門負責(zé)人批準不得自行銷毀。

（二）凡是入庫的商品要按類別、品種、規(guī)格、保質(zhì)期分類保存，做到“系列化、先進

化、整潔化”管理，前后左右堆碼整齊，間隔明顯，標記清楚，便于盤點，做到"二齊、三

清、四定位"。

（1）二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊。

（2）三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格標識清。

（3）四定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。

（三）每月26日前保證進行一次庫存商品盤存工作，并做好盤存記錄，若發(fā)現(xiàn)誤差須

及時找出原因并更正。

（四）做好防鼠、防盜、防霉變的工作，確保庫存商品完好無損。

（五）未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得私自設(shè)置倉庫，車間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終必

須全面盤點，不得以任何理由私藏物資。

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（六）庫存信息及時呈報。須對數(shù)量、文字、表格仔細核對，確保報表數(shù)據(jù)的準確性

和可靠性。

五、出庫管理

（一）商品出庫時，要求認真詳細填寫出庫單內(nèi)容（品名、單價、數(shù)量、金額、日期、

計量單位、經(jīng)辦人、批準人等），字體工整、填寫規(guī)范，清晰明確，簽字真實，不能隨意涂

改，并嚴格按照“先進先出法”的原則發(fā)放出庫商品。

（二）對庫存商品的發(fā)放，應(yīng)實事求是，該零發(fā)的就零發(fā)，不得少領(lǐng)多發(fā)，嚴禁領(lǐng)零

發(fā)整的舞弊行為。

（三）凡是領(lǐng)用手續(xù)不完備，單據(jù)填寫不清楚，用途不明確的不準發(fā)放庫存商品。非

庫管人員不得在貨架或貨位中亂翻亂動，更不允許閑雜人員進入庫房，庫管員有權(quán)制止和

糾正其行為。

（四）非正式憑證，白條、便條一律不予發(fā)放庫存商品。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準，

并在第二日內(nèi)及時補辦正式的出庫手續(xù)。

（五）領(lǐng)料人員所需物資無庫存，庫管員應(yīng)及時通知使用者，使用者按要求填寫請購

單交給采購部、財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準后及時采購。

（六）以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；領(lǐng)用的各種工具均要上工具卡，并由領(lǐng)用人和

部門負責(zé)人簽字。

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六、退庫管理

（一）由于生產(chǎn)計劃更改引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)，由生

產(chǎn)車間填制退庫單隨貨交倉庫，保管員按照退庫單記錄同實物進行核對無誤后辦理入庫手

續(xù)。月末對于生產(chǎn)上未用完的物資進行假退庫．并對實物進行登記跟蹤管理。

（二）商務(wù)部外銷商品退庫。商務(wù)部外銷返回商品退庫時，由片區(qū)經(jīng)理全權(quán)負責(zé)處理

程序。即先暫放商務(wù)部，及時通知質(zhì)技部進行質(zhì)量驗證，根據(jù)質(zhì)技部驗證結(jié)果確認商品的

去向，如質(zhì)量驗證合格的商品，就由片區(qū)經(jīng)理由商務(wù)部填制退庫單隨貨交倉庫；保管員按

照退庫單記錄同實物進行核對無誤后辦理入庫手續(xù)，并將這批商品單獨放置，同時填制《退

庫商品質(zhì)檢通知單》一式三份（第一聯(lián)留底；第二聯(lián)質(zhì)技部（生產(chǎn)部）；第三聯(lián)商務(wù)部），

經(jīng)商務(wù)部有關(guān)人員填寫退貨原因后，通知質(zhì)技部及時進行檢測。

（三）質(zhì)技部接到商品質(zhì)檢通知后，應(yīng)對退回商品及時進行質(zhì)量檢驗，并將檢測結(jié)果

填入檢測記錄欄內(nèi)；對有質(zhì)量問題的商品不能入庫，須按返工商品和變質(zhì)商品的程序處理，

具體操著程序為要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，并由該領(lǐng)導(dǎo)做出返工或報廢的處理決定。

（四）退庫商品處理。

1.返工商品。對未變質(zhì)可返工商品，由生產(chǎn)部依據(jù)《退庫商品質(zhì)檢通知單》第二聯(lián)的通

知，及時組織落實商品返工工作。質(zhì)檢科對返完工的產(chǎn)品進行嚴格檢測，合格產(chǎn)品由生產(chǎn)

車間填制《入庫單》，并隨產(chǎn)品交公司倉庫，保管員按照入庫單記錄同實物核對無誤后辦理

入庫手續(xù)。

2.變質(zhì)商品。對已經(jīng)變質(zhì)不可返工的商品（含返工后仍然不合格的產(chǎn)品），由質(zhì)檢科據(jù)

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實填制《商品變質(zhì)報損單》一式四聯(lián)單（第一聯(lián)留底；第二聯(lián)財務(wù)部；第三聯(lián)生產(chǎn)部；第四

聯(lián)商務(wù)商），并及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)做出處理批示。

3.報廢商品處理。報廢商品處理工作，統(tǒng)一由生產(chǎn)部負責(zé)安排執(zhí)行。

（五）賠償責(zé)任。報廢商品的損失，由造成直接經(jīng)濟損失的部門和當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)

任。

七、其他

（一）材料報廢時，須先經(jīng)質(zhì)技部確認材料已確實遭受到徹底損壞，然后對損壞原因

進行調(diào)查，若人為原因，則應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人進行處罰之后方可進行報廢。

（二）倉庫進出存貨都必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉管

員簽字確認才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的存貨，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給

予簽字確認。

（三）物料管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

a) 對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者。

b) 未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

（四）倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整不得涂改；否則視同票據(jù)無效，

發(fā)現(xiàn)不符合要求錄入錯誤的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范數(shù)據(jù)準確。

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（五）每月月末盤點：月末的盤點為當(dāng)月最后結(jié)算日，由庫管員組織實施全面盤點，

在由財務(wù)部組織抽查盤點，出具差異分析原因找出對策，然后做出稟議書待總經(jīng)理簽字后

交給財務(wù)方可做出賬務(wù)調(diào)整。年末由財務(wù)部組織進行全面盤點，出具差異分析原因找出對

策，然后做出稟議書待總經(jīng)理簽字后交給財務(wù)方可做出賬務(wù)調(diào)整。

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