工商銀行關聯交易管理辦法

2024年3月17日發(作者：例行檢查)

工商銀行關聯交易管理辦法

關聯交易管理辦法

《銀行保險機構關聯交易管理辦法》共七章六十八條，包括總則、

關聯方、關聯交易、關聯交易的內部管理、報告和披露、監督管理、

附則等，自2022年3月1日起施行。

銀行保險機構就是銀保監會所轄的金融機構，其中保險機構是指

在我國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產

管理公司。

誰是關聯方？

關聯方：指與銀行保險機構存在一方控制另一方，或對另一方施

加重大影響，以及與銀行保險機構同受一方控制或重大影響的自然人、

法人或非法人組織。

主要分為以下幾類：

銀行保險機構的控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終

受益人

5%以上股權的，或持股不足5%但對銀行保險機構經營管理有重

大影響的。如果是法人或非法人組織，還包括其控股股東、實際控制

人、一致行動人、最終受益人

銀行保險機構的董事、監事、高級管理人員（包括總行（總公司）

和重要分行（分公司）），以及具有大額授信、資產轉移、保險資金運

用等核心業務審批或決策權的人員

上述自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，還有關聯交易

對手的董、監、高也都算關聯方。

《辦法》強調實質重于形式和穿透監管原則，在附則中對重大影

響、共同控制、實際控制人、一致行動人等做了說明，有點類似司法

解釋，關聯方還包括其他關系密切的家庭成員（比如配偶的父母等）、

內部工作人員及其控制的法人或其他組織。

什么是關聯交易？

關聯交易：指銀行保險機構與關聯方之間發生的利益轉移事項。

交易金額認定的基本原則是以交易對價或轉移利益進行計算，且

需要合并計算（類似風險保額累計），如自然人關聯方，其配偶、父

母、等關系戶都要一并計算，關聯法人或非法人組織也不例外。

保險機構關聯交易

監管把關聯交易按機構分成了三大類，銀行機構、保險機構和信

托公司及其他非銀行金融機構。

由于潭主身在保險行業，所以本文只是關聯交易的保險篇。

保險機構的關聯交易分為四類：

資金運用類：包括在關聯方辦理銀行存款（非活期）；直接或間

接買賣債券、股票等有價證券，投資關聯方的股權、不動產及其他資

產；直接或間接投資關聯方發行的金融產品，或投資基礎資產包含關

聯方資產的金融產品等。

服務類關聯交易：包括審計、精算、法律、咨詢顧問服務、資產

評估、技術和基礎設施服務、委托或受托管理資產、租賃資產等。

利益轉移類關聯交易：包括贈與、給予或接受財務資助，權利轉

讓，擔保，債權債務轉移，放棄優先受讓權、同比例增資權或其他權

利等。

保險業務和其他類型關聯交易，以及根據實質重于形式原則認定

的可能引致保險機構利益轉移的事項。