工程經濟學課程設計任務書

《工程經濟學》課程設計任務書

2011～2012學年第一學期

學生姓名： 劉圣 專業班級：09級工程管理（1）班

指導教師： 張 莉 工作部門： 土木建筑工程學院

一、課程設計題目

×××工程財務評價報告

二、課程設計內容：

1、設計內容

1）閱讀設計任務指導書，收集基礎資料。

2）編制財務報表

3）財務經濟評價指標計算（指標的選用根據案例情況而定）。

（1）盈利能力指標計算

（２）償債能力分析

（３）風險與不確定性分析

4）財務評價分析及結論

三、進度安排

時 間 進度安排 指導教師 指導地點

周一 張莉

周二

第

19 J4-305

周三

周

周四

周五

分組、任務安排、設計交底、進度和紀律要求，要求學生

熟悉指導書內容

財務報表編制 張莉

財務報表編制 張莉

財務評價指標計算 張莉

整理打印、裝訂成冊 張莉

四、基本要求

1)內容完整，書寫整齊，字體端正。

2)財務報表編制正確，指標計算正確。

3)紙張應統一A4規格。

4)分組選做一個設計題目，每位學生設計生產能力方案為:A=學號+10,若A>=30,按基準設計生產

能力*[1+（A-50〉%]計算;若A<30,按基準設計生產能力*（1-A%）計算。

成果裝訂順序：封面，課程設計任務書，成績評定表，財務報表、財務評價結論，財務評價分

析及結論。

1

工程經濟學課程設計題目二

一、項目名稱

某重型機器廠鑄鋼分廠

二、基礎數據

（一）生產規模和產品方案 生產規模為年產14000噸N產品。產品方案為：鑄鋼件4000噸，

普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。

（二）實施進度 本項目擬用一年時間建成，第二年達到設計生產能力。生產期按12年計算，

計算期按13年計算。

（三）總投資估算及資金來源

1．建設總投資估算

（1）建設投資估算及其依據 建設投資估算是根據1995年機械工業部頒發的《建設項目概算

編制辦法及指標》計算的。本項目建設投資為2100萬元，不含建設期利息。

（2）流動資金估算及其依據 本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產

年需流動資金400萬元。

2．資金來源 項目資本金為300萬元，申請銀行貸款1800萬元，貸款年利率為6.14%，流動

資金由工商銀行貸款，貸款年利率為5.5%。

3．投資使用計劃2006年為建設期，2007年即達產，第一年投入額為2100萬元，第二年投入

額為400萬元。

4．銷售收入估算 2007年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為3966*0.94萬元。

5．折舊估算 本項目年折舊按建設投資的8%估算，折舊開始年為2007年。

6．總成本及費用估算

原輔材料和燃料動力按企業提供數據進行估算，分別為2062*0.94萬元／年和503*0.94萬元／

年（不含增值稅）。

本項目定員為280人，人工工資按8000元／人·年計算。

制造費用系按照銷售收入的1.6%估算。

管理費用系按照銷售收入的2%估算。

銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。

長期借款利息和流動資金借款利息根據項目還款能力計算。

7．利潤預測

根據新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為33%。

盈余公積按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。

三、設計內容

（1）對該項目進行財務評價，基準收益率為ic=12%

（2）對該項目進行敏感性分析和盈虧平衡分析

（3）作出該項目的綜合評價結論

2

工程經濟學課程設計題目一

一、項目名稱

某新建電子配件廠

二、基礎數據

1.生產規模

該項目建成后擬生產目前市場上所需的計算機配件，設計生產規模為年產100萬件。

2.實施進度

該項目擬二年建成，第三年投產，當年生產負荷達到設計生產能力的70%，第四年達到90%，第

五年達到100%。生產期按12年計算，計算期為14年。

3.建設投資估算

經估算，該項目建設投資總額為5700萬元（不含建設期利息），其中：預計形成固定資產4910

萬元，無形資產490萬元，其他資產300萬元。

4.流動資金估算

該項目的流動資金估算總額為1150萬元。

5.投資使用計劃與資金來源

建設投資分年使用計劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動資金從投產第一

年開始按生產負荷進行安排。

該項目的資本金為2110萬元，其中用于建設投資1700萬元，其余用于流動資金。建設投資缺

口部分由中國建設銀行貸款解決，年利率為6%；流動資金缺口部分由中國工商銀行貸款解決，年利

率為4%。

6.銷售收入和銷售稅金及附加估算

根據市場分析，預計產品的市場售價（不含稅）為80元／件。本產品采用價外計稅，增值稅稅

率為17%，城市維護建設稅和教育費附加的稅率分別為7%和3%。

7.產品總成本估算

（1）該項目正常年份的外購原材料、燃料動力費（不含稅）為5000萬元；

（2）據測算，該項目的年工資及福利費估算為150萬元；

（3）固定資產折舊費按平均年限法計算，折舊年限為12年，殘值率為5%；

（4）無形資產按10年攤銷，其他資產按5年攤銷；

（5）修理費按折舊費的40%計取；

（6）年其他費用為320萬元；

（7）項目在生產經營期間的應計利息全部計入財務費用。建設投資借款在生產經營期按全年計

息；流動資金當年借款按全年計息。

8.利潤測算

（1）所得稅率按33%考慮；

（2）盈余公積金按稅后利潤的10%計取。

9.評價參數

3

設基準收益率為15%；基準投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；態投資

基準的靜

回收期和動態投資回收期分別為7年和10年；中國建設銀行對這類項目所要求的款償還期不能超

借

過6年。

三、設計內容

1.對該項目進行財務評價

（1）分析計算基礎數據，編制輔助財務報表

包括：投資使用計劃與資金籌措表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、固定資產折舊估算表、

無形及其他資產攤銷估算表、借款還本付息估算表、總成本費用估算表等。

（2）編制基本財務報表

包括：項目財務現金流量表、資本金財務現金流量表、損益及利潤分配表。

（3）計算財務評價指標，分別進行盈利能力和清償能力分析

包括：財務凈現值、內部收益率、靜態和動態投資回收期；投資利潤率、資潤率；借

本金凈利

款償還期等指標。

2.對項目進行風險分析

（1）盈虧平衡分析

通過計算產量、生產能力利用率、單位產品售價的盈虧平衡點進行分析。

（2）敏感性分析

分別就建設投資、經營成本和銷售收入變動（假設變動范圍為±10%，變動幅度為5%）時對項

目內部收益率的影響進行單因素敏感性分析。要求找出因素變動的臨界值、繪制敏感性分析圖等。

3.從財務評價的角度，全面分析判斷該項目的可行性。

工程經濟學課程設計題目二

一、項目名稱

某重型機器廠鑄鋼分廠

二、基礎數據

（一）生產規模和產品方案 生產規模為年產14000噸N產品。產品方案為：鑄鋼件4000噸，

普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。

（二）實施進度 本項目擬用一年時間建成，第二年達到設計生產能力。生產期按12年計算，

計算期按13年計算。

（三）總投資估算及資金來源

1．建設總投資估算

（1）建設投資估算及其依據 建設投資估算是根據1995年機械工業部頒發的《建設項目概算

編制辦法及指標》計算的。本項目建設投資為2100萬元，其中已含建設期利息127萬元。

（2）流動資金估算及其依據 本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產

年需流動資金400萬元。

總投資＝建設投資+流動資金＝2l00+400=2500萬元

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2．資金來源 項目資本金為300萬元，申請銀行貸款1800萬元，貸款年利率為6.14%，流動

資金由工商銀行貸款，貸款年利率為5.5%。

3．投資使用計劃2006年為建設期，2007年即達產，第一年投入額為2100萬元，第二年投入

額為400萬元。

4．銷售收入估算 2007年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為3966萬元。

5．折舊估算 本項目年折舊按建設投資的8%估算，折舊開始年為2007年。

6．總成本及費用估算

原輔材料和燃料動力按企業提供數據進行估算，分別為2062萬元／年和503萬元／年（不含增

值稅）。

本項目定員為280人，人工工資按8000元／人·年計算。

制造費用系按照銷售收入的1.6%估算。

管理費用系按照銷售收入的2%估算。

銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。

長期借款利息和流動資金借款利息根據項目還款能力計算。

7．利潤預測

根據新稅制，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。所得稅率為33%。

盈余公積按稅后利潤的10%。公益金則按5%計提。

三、設計內容

（1）對該項目進行財務評價，基準收益率為ic=12%

（2）對該項目進行敏感性分析和盈虧平衡分析

（3）作出該項目的綜合評價結論

工程經濟學課程設計題目三

一、設計名稱

住宅開發項目經濟評價

二、背景資料

（一） 項目概況

某房地產開發公司獲得一開發項目，該項目征地面積為7.5畝，土地費用為510萬元，用地性

質為建造商品住宅（其中包括代征地1.97畝）擬建項目容積率為2.61，面積為13050平方米。該

土地上有拆遷戶數84戶，共計面積為2462平方米。返遷面積是原面積的1.65倍。該項目擬從土地

再開發，前期準備工作開始需要3年才能竣工。

（二） 投資估算及資金籌措

1．該公司有資本金1000萬元，公司將全部用來啟動該項目。第一年公司將其全部用完，主要

包括土地費用510萬元，勘察設計28萬元，進行前期準備工作432萬元和開發公司每年都有的管理

費用40萬元。

2．工程款按預算為650萬元。甲方與施工單位簽訂合同，工程款由施工單位硬墊至項目預售前，

共需80萬元，施工單位擬借款，利息率為6.14%，這部分費用由房地產開發公司還款時支付。同時

這部分費用第一年用于工程的為20萬元，其他60萬元用于第二年的工程建設。

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3．把每年預售房屋的款項用于工程建設及其他一些費用，余下的部分則用于施工單位工程借款

的償還。第二年工程建設款還需300萬元，第三年還需投資270萬元。

（三） 銷售計劃、進度安排

1．返遷部分：拆遷戶返遷在第4年，償還面積部分按當地政府規定的價格，房地產開發公司可

收取360元／平方米，而超過部分按成本價格500元／m2收取。

2．銷售部分：擬在第二年對項目投資超過25%，并且工程基礎部分完工后開始銷售，在第五年

年末將房屋銷售完畢，房屋售價為2400元／m2(均價)。每年銷售任務按總面積扣除返遷面積計算，

第二年的任務為18%，以后各年任務分別依次為27%，35%，20%。并且對第二年購房者優惠10%，對

第三年購房者優惠5%，第四年，第五年按現房價格銷售。

（四） 稅費

根據規定該項目需要繳納以下稅費：營業稅5%，城市維護建設稅7%，教育費附加3%。房地產

稅按銷售收入的12%計。本項目的基準內部收益率為12%。

三、設計內容

1．對該項目作出財務評價，計算各項綜合指標，基準財務內部收益率為12%。

2．對該項目作出敏感性分析和盈虧平衡分析，測算項目的抗風險能力。

3．作出該項目經濟評價的結論。

工程經濟學課程設計題目四

一、項目名稱

某新建項目，其主要技術和設備擬從國外引進。廠址位于某城市近郊。占用農田約30公頃，靠近

鐵路、公路、碼頭，水陸交通運輸方便。靠近主要原料和燃料產地，供應有保證。水電供應可靠。

基礎數據如下：

二、背景資料

（一）、生產規模和產品方案

該項目年產 B產品50萬噸。

（二）、實施進度

該項目擬兩年建成，三年達產，即在第三年投產當年生產負荷達到設計生產能力的60%，第四

年達到80%，第五年達到設計產量。生產期按10年計算，加上兩年建設期，計算期為12年。

（三）、投資估算及資金籌集

1、固定資產投資估算（含漲價預備費）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣

17400萬元（1美元=8.7元）（第一年、第二年金額分別為7400、10000萬元）全部通過中國銀行

向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（38600萬元）包

括項目自有資金16000萬元，向中國人民建設銀行借款22600萬元（第一年、第二年金額分別為10000、

12600萬元），年利率9.72%，國內借款償還期利息按復利累計計算到投產后第一年支付。國外借款

建設期利息按復利累計計算到建設期末，與本金合計在一起，按4年等額償還。

2、流動資金估算為12000萬元，其中：

項目自有資金為3600萬元;

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向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為10.98%，

三年達產期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元2400萬元、4800萬元。

3、第一年固定資產投資額為25400萬元，第二年為30600萬元。

自有資金共21600萬元.

第一年、第二年、第三年投資分別為8000、8000、3600萬元。

（四）、工資及福利費估算

全廠定員為2000人，工資及福利費按每人每年4800元，全年工資及福利費為1094萬元，其中：

職工福利費按工資總額的14%計提。

（五）、銷售收入

經分析預測，建設期末的A產品售價（不含增值稅），每噸為900元，投產第一年的銷售收入

為18000萬元，第二年為27000萬元，其后年份均為45000萬元。

（六）、無形資產攤銷 無形資產為1000萬元，按10年平均攤銷。

（七）、其它費用 其它費用（包括土地使用費）為每年2500萬元。

（八）、利潤總額及分配估算

1、項目所得稅率為33%

2、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，當盈余公積金已達到注冊資本的50%，即不再提取。

3、償還國外借款及還清國內貸款本金尚有盈余時，按10%提取應付利潤。

4、還款期間，將未分配利潤、折舊費和攤銷費全部用于還款。

要求：固定資產投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、銷售收入和銷售稅金

及附加估算表、總成本費用估算表、借款還本付息計算表；全部投資（自有資金）現金流量表、損

益表（含/不含增值稅）、資金來源與運用表、資產負債表。

1、做財務評價，做出以下輔助報表及基本報表：

2、求出動態投資回收期、稅前（后）財務內部收益率、稅前（后）財務凈現值；投資利潤率，

投資利稅率、資本金利潤率；資產負債率、流動比率、速動比率。（基準折現率為25%，基準投資

回收期8年）

3、作兩個單因素敏感性分析（所得稅前）和盈虧平衡分析。

4、給出財務評價結論。

工程經濟學課程設計題目四

彩格麻采用滌綸低彈絲和滌綸低彈色絲為原料加工而成，仿麻效果強烈，彈性好，

透氣涼爽，是夏季女裝、T恤的理想面料，經市場預測，含稅價為20.45元/米。

亞麻皺采用新一代滌綸花式絲為原料，經后整理具有強烈的仿麻效果，懸重性好，

是秋季服裝的理想材料，經市場預測，含稅價為30.75元/米。

產品試銷后,市場反映良好,經市場調研,確定該項目基準實際生產能力為:年產彩

格麻100萬米、亞麻皺120萬米。

項目生產工藝流程如下:

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經向：絡筒 倍捻 定 形 分條整徑

原料

緯向:絡筒 倍捻 定形 倒筒

檢驗 計量 打卷 入庫

織造

據生產工藝流程,項目需投資48臺劍桿及30臺套其他配套設備,經過設備選型及供

給商的談判 , 設備購置及安裝配套費用合計為:2038萬元。

項目擬建生產廣房3000米,原材料成品庫800米,采用單層磚混結構,當地造價為

22

750元/米。項目擬征地20畝（為一般農田）,當地土地使用費為4萬元/畝。

2

項目需新增各類技術人員、生產人員、營銷人員185人,年工資平均為30000元/人,

職工福利費按工資總額的14%計算。

項目選址在該市經濟開發區內,水、陸、空交通便利。項目需新增50OKVAF，電力增

容費35萬元,項目供水、供電供氣均有保證,化纖原料安全可立足本地解決。基本預備費

按工程費用的4％估算。漲價預備費按工程的6%估算。（工程費用＝建安工程費＋設備

購置費）

項目應收賬款最低周轉天數為30天,原材料最低周轉天數為36天,燃料最低周轉天

數為36天,在產品最低周轉天數為20天,產品最低周轉天數為30天,現金最低周轉天數為

10天,應付賬款最低周轉天數為30天。

機器設各固定資產折舊年限為10年,殘值率3%,廠房固定資產折舊年限為20年,殘值

率為5%。

項目銷售費用按銷售收入的5%估算,管理費用(除固定資產折舊費、無形及遞延資產

攤銷費外)按銷售收入的1%估算,制造費用（除固定資產折舊費外）按原材料和燃料動力

費的1.2%估算。維修費按折舊的50％計算。

項目資金來源渠道:(1)固定資產投資:銀行長期貸款1450萬元，用于購買機器設備

年貸款利率為5.94%,其余為自有資金;(2)流動資金:申請銀行貸款200萬元,年貸款利率

為5.94%，其余為自有流動資金。

項目計劃建設期一年,第二年投產,達到設計生產能力的80%,第三年按設計生產能

力正常生產。項目單位產品消耗原材料、燃料、動力成本見下表 :

8

序 單價 百米消耗 單位產品成本

號 （元） 定額 (元/百米)

一 原材料 2466.05

1

2 經絲300D滌綸花式士生

二

三 計合 2621.08

項目單位產品消耗原材料、燃料、動力成本見下表 :

項目 單位

彩格麻 645

甲徑150D本自滌綸低彈性綸 Kg 25 7.2Kg 180

乙,丙,丁經150D有色滌綸低彈性絲 Kg 25 812Kg 203

甲緯l50D本自滌綸低彈性絲 Kg 25 4.8Kg 120

乙,丙,丁緯150D有色滌綸低彈性絲 Kg 25 5.68Kg 142

1821.05

亞麻皺

Kg 35 31.89Kg 1116.15

緯士生30OD滌綸花式士生

Kg 35 2014Kg 704.9

燃料動力 155.03

水 噸 0.65 1.58噸 1.03

煤 噸 0.01噸

350 3.50

電 kw.h 0.70 215kw.h 150.5

要求編制:

(1) 建設投資估算表

(2) 流動資金估算表

(3) 項目總投資使用計劃與資金籌措表

(4) 總成本費用表

(5) 營業收入、營業稅金及附加和增值稅估算表

(6) 固定資產折舊費估算表

(7) 無形資產及其他資產攤銷估算表

(8) 項目投資現金流量表

(9) 項目資本金現金流量表

(10) 利潤與利潤分配表

(11) 財務計劃現金流量表

(12) 借款還本付息計算表

項目分析期按11年計算,基準收益率為15%。計算評價指標:稅后財務內部收益率、

凈現值、投資回收期，稅前財務內部收益率、凈現值、投資回收期。盈虧平衡分析，對

計算的稅后財務內部收益率指標進行敏感度分析。

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