出口加工區(qū)外匯管理規(guī)定

2024年2月24日發(fā)(作者：光折射)

出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范出口加工區(qū)的外匯管理,保證外匯資金的合理有序流動(dòng),促進(jìn)出口加工區(qū)的發(fā)展,擴(kuò)大出口,鼓勵(lì)利用外資,制定本辦法;

第二條 本辦法所稱出口加工區(qū),是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、海關(guān)實(shí)行封閉管理的專門(mén)從事出口加工業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域;

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支局以下簡(jiǎn)稱外匯局是出口加工區(qū)的外匯管理機(jī)關(guān);

國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)制定出口加工區(qū)的外匯管理規(guī)定；出口加工區(qū)所在地外匯局負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則,并負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定和實(shí)施細(xì)則對(duì)出口加工區(qū)的外匯收支、外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管;

第四條 本辦法所稱區(qū)內(nèi),是指在出口加工區(qū)以內(nèi)的地區(qū);本規(guī)定所稱區(qū)外,是指境內(nèi)出口加工區(qū)以外的其他地區(qū);

本辦法所稱區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)是指出口加工區(qū)內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位及其他經(jīng)濟(jì)組織;

本辦法所稱區(qū)外機(jī)構(gòu)是指在境內(nèi)、出口加工區(qū)以外的企業(yè)、事業(yè)單位及其他經(jīng)濟(jì)組織;

第五條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及其他相關(guān)外匯管理規(guī)定從事外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng);

第六條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人與境外的所有經(jīng)濟(jì)往來(lái),均應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及其相關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù);

第七條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人與區(qū)外間的所有經(jīng)濟(jì)往來(lái),區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人、境內(nèi)區(qū)外機(jī)構(gòu)均不需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù);

第二章 外匯登記

第八條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi),持審批機(jī)關(guān)設(shè)立該機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)批準(zhǔn)的合同、章程等材料,到所在地外匯局辦理外匯登記手續(xù),填寫(xiě)基本情況登記表;

外匯局審核區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)送交的材料無(wú)誤后,向區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)核發(fā)出口加工區(qū)外匯登記證以下簡(jiǎn)稱登記證;

登記證由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一設(shè)計(jì),出口加工區(qū)所在地外匯局自行印制;

第九條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)有變更名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍或發(fā)生轉(zhuǎn)讓、增資、合并、分立等情況的,應(yīng)當(dāng)自變更工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)持登記證和其他規(guī)定的材料到原登記外匯局辦理變更登記手續(xù);

第十條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)期滿或因故導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)終止,應(yīng)當(dāng)在審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)解散之日起30日內(nèi),持登記證和其他規(guī)定的材料到原登記外匯局辦理注銷登記手續(xù);

第十一條 外匯局對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按年度進(jìn)行檢查,并將檢查結(jié)果在登記證中予以簽注蓋章;

區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)參加各部委的聯(lián)合年檢,外匯局應(yīng)當(dāng)按照關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行聯(lián)合年檢的通知及其它聯(lián)合年檢的規(guī)定,對(duì)區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查;

外匯局應(yīng)當(dāng)比照對(duì)區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)年檢的規(guī)定,對(duì)區(qū)內(nèi)其它機(jī)構(gòu)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查;

第十二條 區(qū)內(nèi)企業(yè)自辦理外匯登記后,一年內(nèi)或者連續(xù)一年未開(kāi)展任何外匯業(yè)務(wù)活動(dòng),應(yīng)當(dāng)在期滿后的5個(gè)工作日內(nèi),主動(dòng)向外匯局報(bào)告;無(wú)正當(dāng)理由的,外匯局可以注消其外匯登記,終止其辦理相應(yīng)外匯業(yè)務(wù)資格；并建議工商管理部門(mén)注銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照,追繳其投資資金;

第十三條 登記證不得偽造、涂改,不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣(mài)給其它機(jī)構(gòu)使用;

第十四條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)出示年檢有效的登記證以及其他規(guī)定的有效憑證與商業(yè)單據(jù);

對(duì)未按規(guī)定辦理年檢或者未通過(guò)年檢的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu),由外匯局責(zé)令限期整改；整改期間,其外匯收支由外匯局逐筆審核真實(shí)性;

第三章 外匯帳戶管理

第十五條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶,應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn);

第十六條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶,不區(qū)分外匯結(jié)算帳戶和外匯專用帳戶,實(shí)行統(tǒng)一管理;所有的外匯收入均可以存入外匯帳戶,所有的外匯支出,均可以從外匯帳戶中支付;

第十七條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶,區(qū)內(nèi)沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)駐營(yíng)業(yè)的,區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可以在區(qū)外所在地外匯局指定的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶;

外匯局可以根據(jù)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)需要和自身監(jiān)管能力,對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶的個(gè)數(shù)和到區(qū)外所在地金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶的限制進(jìn)行調(diào)整;

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶,按照境外外匯帳戶管理規(guī)定辦理;

第十八條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持開(kāi)立外匯帳戶的申請(qǐng)報(bào)告、登記證向外匯局申請(qǐng),憑外匯局核發(fā)的開(kāi)戶通知書(shū)和登記證到金融機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù);

第十九條 金融機(jī)構(gòu)為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶時(shí),應(yīng)當(dāng)在登記證相應(yīng)欄目中填寫(xiě)開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)名稱、帳號(hào)、幣種和開(kāi)戶日期,加蓋印章;

第二十條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯帳戶帳號(hào)第一位必須是大寫(xiě)英文字母“C”,以與其他機(jī)構(gòu)外匯帳戶嚴(yán)格區(qū)別;

金融機(jī)構(gòu)為非區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶時(shí)不得使用與前款規(guī)定相同的標(biāo)識(shí);

第二十一條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)如需變更登記證中外匯帳戶相關(guān)內(nèi)容的,應(yīng)當(dāng)持相關(guān)材料向外匯局申請(qǐng),辦理變更手續(xù);

第二十二條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯帳戶,應(yīng)當(dāng)在辦理清戶手續(xù)后10日內(nèi)持開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉帳戶的證明及登記證,到外匯局辦理關(guān)閉帳戶手續(xù);

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后,又開(kāi)立新戶的,其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)新開(kāi)立的外匯帳戶；終止經(jīng)營(yíng)的,其外匯余額中屬于外方投資者的,可以轉(zhuǎn)移或匯出,屬于中方投資者的,應(yīng)當(dāng)調(diào)回區(qū)外,按照有關(guān)規(guī)定辦理;

第二十三條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定開(kāi)立和使用外匯帳戶,不得私自開(kāi)立外匯帳戶,不得出租、出借外匯帳戶,不得利用外匯帳戶代其它機(jī)構(gòu)和個(gè)人收付、保存外匯;

第四章 外匯收支和結(jié)售匯管理

第二十四條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的所有外匯收入,除經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的以外,應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi),存入其外匯帳戶;

第二十五條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放職員工資、支付員工生活消費(fèi)、繳納水、電等項(xiàng)費(fèi)用及行政規(guī)費(fèi),可以持有關(guān)材料向外匯局申請(qǐng),憑外匯局的核準(zhǔn)件到區(qū)內(nèi)外指定的銀行將外匯結(jié)匯成人民幣使用;

第二十六條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外的所有對(duì)外支付,應(yīng)當(dāng)憑結(jié)匯、售匯及付匯規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理;但需提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的,可以用正本進(jìn)境貨物備案清單代替;除本辦法另有規(guī)定外,不需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或備案;

外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)憑證和單據(jù)備查;

第二十七條 貨物由區(qū)內(nèi)運(yùn)往或者銷往境外,區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)不需辦理出口收匯核銷手續(xù);

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外支付進(jìn)口貨款,不需辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù);

第二十八條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向區(qū)外機(jī)構(gòu)的所有外匯支付,應(yīng)當(dāng)憑合同或協(xié)議、發(fā)票等憑證辦理,并由區(qū)外機(jī)構(gòu)按照從境外收匯辦理相應(yīng)的手續(xù);外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定為區(qū)外機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯或入帳手續(xù);

第二十九條 區(qū)外機(jī)構(gòu)向區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的所有外匯支付,視同向境外支付,應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定提供相應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù);外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定審核真實(shí)性;

第三十條 區(qū)外機(jī)構(gòu)向區(qū)內(nèi)出口貨物時(shí),應(yīng)當(dāng)按照出口收匯核銷管理辦法及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定,憑出口收匯核銷單辦理出口報(bào)關(guān);收到外匯貨款后外匯指定銀行向區(qū)外機(jī)構(gòu)出具出口收匯核銷專用聯(lián),并由區(qū)外機(jī)構(gòu)辦理出口收匯核銷手續(xù);

區(qū)外機(jī)構(gòu)向區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)支付進(jìn)口貨款,應(yīng)當(dāng)按照貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法及有關(guān)規(guī)定,辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù);

第三十一條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的所有外匯支付,憑相應(yīng)的合同或協(xié)議、發(fā)票等憑證,從其外匯帳戶中支付,不得購(gòu)匯支付;

第三十二條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外、區(qū)外的所有外匯支付,應(yīng)當(dāng)從其外匯帳戶中支付,除本辦法另有明確規(guī)定外,不得購(gòu)匯支付;

第三十三條 經(jīng)批準(zhǔn)以人民幣投資設(shè)立的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu),向境外或者區(qū)外的所有外匯支付,應(yīng)當(dāng)首先使用其自有外匯資金,自有外匯不足支付的,可以持登記證、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣出資的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)出具的所有外匯帳戶余額對(duì)帳單以及本辦法規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)等材料向外匯局申請(qǐng),憑外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行用人民幣投資資金購(gòu)匯支付;購(gòu)匯總額不得超過(guò)其注冊(cè)資本中實(shí)際到位的人民幣投資部分;

第三十四條 經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)和海關(guān)批準(zhǔn),產(chǎn)品部分內(nèi)銷的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu),向區(qū)外銷售貨物,可以在收取人民幣資金后,持登記證、所在地加工區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)其產(chǎn)品內(nèi)銷的文件、購(gòu)銷合同、海關(guān)出具的經(jīng)營(yíng)單位注明為區(qū)外機(jī)構(gòu)的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等材料向外匯局申請(qǐng),憑外匯局核發(fā)的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行用內(nèi)銷人民幣貨款購(gòu)匯;

外匯局在核準(zhǔn)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的購(gòu)匯申請(qǐng)時(shí),應(yīng)當(dāng)在其提供的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單上加蓋“已供匯”戳記并留存,同時(shí)從進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中將該報(bào)關(guān)單電子底帳進(jìn)行核注、結(jié)案,視同區(qū)外機(jī)構(gòu)辦妥進(jìn)口付匯核銷手續(xù);

第三十五條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要向境內(nèi)外借用外匯資金,不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn),但應(yīng)按照外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則以及外匯〈轉(zhuǎn)〉貸款登記管理辦法的規(guī)定辦理登記手續(xù);

禁止區(qū)內(nèi)、區(qū)外非金融機(jī)構(gòu)之間相互借貸外匯資金;

第三十六條 區(qū)外機(jī)構(gòu)為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人、區(qū)外機(jī)構(gòu)以及區(qū)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保,為對(duì)外擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)按照境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理;區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)在簽訂擔(dān)保合同之日起15天內(nèi),到所在地的外匯局辦理?yè)?dān)保登記手續(xù);

第三十七條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外償還外債,向區(qū)外金融機(jī)構(gòu)償還外匯貸款,以及向境外的對(duì)外擔(dān)保履約,應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn);

第三十八條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)不得向境外或者區(qū)外進(jìn)行任何形式的投資;

第三十九條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)期滿或因故經(jīng)營(yíng)終止時(shí),應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定清算各項(xiàng)資產(chǎn);屬于境外投資者所有的資產(chǎn),可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定匯出境外,屬于中方投資者所有的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)區(qū)外,按照區(qū)外有關(guān)規(guī)定辦理;

第五章 罰則

第四十條 外匯局應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)違反本辦法或其他外匯管理規(guī)定的,由外匯局根據(jù)外匯管理?xiàng)l例及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;

第四十一條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法及其他外匯管理規(guī)定,為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外匯業(yè)務(wù);

對(duì)違反本辦法的金融機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員,外匯局根據(jù)外匯管理?xiàng)l例及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;

四十二條 對(duì)未按規(guī)定辦理結(jié)匯和購(gòu)匯業(yè)務(wù)的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu),除依照上述規(guī)定處罰外,還可處以收回登記證、暫停結(jié)匯或購(gòu)匯業(yè)務(wù)的處罰;

第六章 附則

第四十三條 本辦法對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人外匯收支以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未作明確規(guī)定的,按照區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理;

第四十四條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋;出口加工區(qū)所在地外匯局可以根據(jù)本辦法及其他相關(guān)規(guī)定制定本地區(qū)出口加工區(qū)外匯管理實(shí)施細(xì)則,報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)后發(fā)布施行;

第四十五條 本辦法自2000年9月1日起施行;