銀行個人教育儲蓄存款業務操作規程

個人教育儲蓄存款業務操作規程

功能描述

個人教育儲蓄存款是居民個人為其子女接受非義務教育（指九年義務教育之外

的全日制高中、大中專、大學本科、碩士和博士研究生）而每月固定存入一定金額，到期支

取本息的一種定期儲蓄。

制度規定

基本規定

1.教育儲蓄存款存期分為一年、三年和六年，最低起存金額為50元，本金合計最高限

額為2萬元，起存金額不得超過（2萬元/開戶期限）。

2.教育儲蓄實行利率優惠。一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期

儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。

3.教育儲蓄存款在存期內遇利率調整仍按開戶日掛牌公告的利率計息。

4.教育儲蓄到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。教育儲蓄到期支取時應遵循以

下規定：

1) 儲戶憑存折和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明（以下簡稱“證明”）

一次支取本金和利息。儲戶憑“證明”可以享受利率優惠，并免征儲蓄存款利息所得稅。營

業網點支付存款本金和利息后，應在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲蓄優惠”等字樣的

印章，每份“證明”只享受一次優惠。

2) 儲戶不能提供“證明”的，其教育儲蓄不享受利率優惠，即一年期、三年期按開戶日

同期同檔次零存整取定期儲蓄存款利率計付利息；六年期按開戶日五年期零存整取定期儲蓄

存款利率計付利息。同時，應按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。

5.教育儲蓄逾期支取，其超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率

計付利息，并按有關規定征收儲蓄存款利息所得稅。

6.教育儲蓄提前支取時必須全額支取。提前支取時，儲戶能提供“證明”的，按實際存

期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，并免征儲蓄存款利息所得稅；

儲戶未能提供“證明”的，按實際存期和支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關規定

征收儲蓄存款利息所得稅。

7.“證明”的樣式由國家稅務總局制定，各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務

局印制，由學校到所在地主管稅務機關領取。“證明”一式三聯，第一聯學校留存；第二、

三聯由儲戶在支取本息時提供給營業網點，營業網點應將第二聯留存備查，第三聯在每月辦

理扣繳稅申報時一并報送主管稅務機關。

8.儲戶到所在學校開具“證明”時，應在“證明”中填列本人居民身份證號碼，無居民

身份證號碼的，應將本人戶口簿（戶籍證明）復印三份，分別附在三聯“證明”之后。

9.其它規定參照零存整取儲蓄存款。

業務流程圖

1052個人賬戶開戶

1083卡內轉開定期

1080個人現金存款

1082同客戶轉賬（）

轉入方

1126約定轉賬申請及維

護

1．教育儲蓄定期存款開戶

1.1. 功能描述

用于教育儲蓄定期存款賬戶的開戶。支持以一本通存折、銀行卡為介質開戶。包含交易：

【1052個人賬戶開戶】、【1083卡內轉開定期】。

1.2. 業務流程

1.2.1. 業務流程圖

8.最終確認

交予客戶

7

.加蓋印章

客戶

綜合柜員 授權員

2.審核

1.申請

3.啟動開戶

交易

Y

4.是否

需要授

4.復核授權

N

5.提交、打

印

6.客戶確認

簽字

9.整理

1.2.2. 業務流程描述

步

驟

操作環節 操作描述 操作要點 風險點

1. 申請開立新的一本通

存折的：提交開戶人有效

身份證件原件及復印件，

若為代理人辦理的，需同

時出示代理人的有效身

份證件原件及復印件。

2. 按照規定填寫個人業

務交易單的相關信息。

3. 現金開戶的提交現金；

轉賬開戶的提交轉出賬

戶的憑證；待銷賬開戶的

提交待銷賬憑條。

1) 需要客戶提供有效身

份證件的，通過聯網核查

系統審核身份信息的真

實性、有效性、合法性，

實名制開戶，并打印聯網

核查結果。

2) 審核客戶填寫的個人

業務交易單是否合規、有

無遺漏。

3) 身份證件復印件是否

與原件一致。

1)若為現金開戶，在儲戶

視線范圍內清點現金、檢

驗真偽，無誤后收妥并登

記票面；若為待銷賬開

戶，需與生成待銷賬時原

待銷賬信息憑證上的信

息進行核對，核對無誤后

方可辦理。

2)以一本通存折為介質

新開賬戶的，使用【1052

個人賬戶開戶】進行開

戶。

3）以銀行卡為介質開立

賬戶的，使用【1052個人

賬戶開戶】、【1083卡內轉額不足，造成漏存，須在

開定期】

交易進行開戶。

4)根據客戶需求和系統

提示錄入要素，審核相關

信息是否一致。

1 申請

一定要在客戶視線范圍內

清點客戶所交款項，款項

不符或客戶有異議的，當

即退還客戶，待核定現金

無誤后，再按規定辦理業

務。

2 審核

認真審核客戶提

供的身份證件是

否真實、有效，

是否與當事人相

符，提防過期、

權申請表（機構主管簽字、

蓋業務章）及個人業務交

易單；

4.客戶身份證件，如為代

理，還需提供代理人身份

證件；

5.客戶影像。

交易提交成功后，根據系

5 提交、打印

統提示，打印個人業務交

易單和一本通存折。

6

客戶簽字

確認

將個人業務交易單交給

客戶簽字確認并收回。

1) 個人業務交易單經客

戶簽字確認后加蓋業務

用章和個人名章作業務

7 加蓋印章 需復核柜員蓋章

流水憑證。

2) 以一本通存折為介質

開立賬戶的，在一本通存

折扉頁上加蓋業務用章。

綜合柜員再次對個人交易

業務單、憑證的要素進行

最終確認

8 并交于客

戶

將相關憑證、業務回單、

客戶證件一并交給客戶。

核對，將開立賬戶的憑證、

業務回單、客戶證件交給

客戶，交于客戶后提示客

戶提醒客戶收妥憑證、證

件和回單。

個人業務交易單按當日

業務發生順序妥善保管；

9 整理

將打印的聯網核查結果

或者客戶身份證復印件

作交易憑證的附件。

1.3表單記錄

記錄一：個人業務交易單

記錄二：大額登記簿（每日打印）

1.4事中授權審核

1. 【1052個人賬戶開戶】資金來源為現金時,當日開戶20萬元(含)以上需要授權.

2. 【1052個人賬戶開戶】資金來源為轉賬時,當日開戶50萬元(含)以上需授權需授權

3. 【1052個人賬戶開戶】資金來源為待銷賬時，需授權。

4. 【1052個人賬戶開戶】個人支票戶作為資金來源時，支票簽發日期超過提示付款期

需授權。

2．

存入

2.1. 功能描述

用于教育儲蓄存款賬戶的續存。包含交易：【1080個人現金存款】、【1082同客戶轉賬】、

【1086個人無卡/折存現】。

2.2. 業務流程

2.2.1. 業務流程圖

8.最終確認

交予客戶

6.客戶確認

簽字

4.是否需

要授權

客戶 綜合柜員 授權員

1.申請

2.審核

3.啟動存入

交易

Y

4.復核授

權

N

5.提交、

打印

7.加蓋印

章

9.整理

2.2.2. 業務流程描述

步

操作環節 操作描述 操作要點 風險點

驟

1 申請

1. 有折續存的，提交憑證，

填寫個人業務交易單的相關

信息，存款5萬元（含）以

上的，還需出示經辦人有效

身份證件原件。

2. 無折續存的，填寫個人業

務交易單的相關信息并出示

經辦人身份證件原件。

3. 現金存入的，提交現金；

轉賬存入的，提交轉出賬戶

的憑證；待銷賬存入的，提

交待銷賬憑條。

1) 客戶提供的開立賬戶的憑

證是否為我社簽發、是否真

實有效。

2) 需要客戶提供有效身份證

件的，通過聯網核查系統審

核身份信息的真實性、有效

性、合法性。

3) 審核客戶填寫的個人業務

交易單是否合規、有無遺漏。

4) 檢查賬戶的存款記錄是否

連續，是否存在漏存記錄。

認真審核客戶提

一定要在客戶視線范圍內

清點客戶所交款項，款項否真實、有效，

不符或客戶有異議的，當

即退還客戶，待核定現金

無誤后，再按規定辦理業

務。

供的身份證件是

是否與當事人相

符，提防過期、

偽造等無效身份

證件。

2 審核

1．可一次性存入約定金額

的倍數，對賬戶進行預存。

2．對于出現漏存的零存整

取賬戶，及時告知客戶需

1

) 現金存入的，在客戶視線在次月補存，否則連續兩

范圍內清點現金、檢驗真偽，月漏存視同違約，不允許

無誤后收妥并登記票面。待再存入，只能銷戶。

銷賬續存的，需與生成待銷3．該賬戶到期后不允許再

賬時原待銷賬信息憑證上的存入，若賬戶最后一月漏

信息進行核對，核對無誤后存，則到期銷戶時，根據

方可辦理。 實際存款金額、實際存期

啟用存入

2) 有卡折現金存入使用及零存整取利率進行計

3

交易。 息。 【1080個人現金存款】

支取交易

3) 無卡折現金存入使用4．賬戶使用1126簽約自

【1086個人無卡/折存現】。 動轉賬存入的，若約定轉

4) 轉賬存入使用【1082同客賬日活期賬戶余額不足，

戶轉賬】。 在當月補足活期賬戶余

5) 根據客戶要求求和系統提額，系統仍可自動轉賬存

示錄入要素，注意審核相關入；若當月未補足活期賬

信息是否一致。戶余額，需次月約定轉賬

日前在柜面存入上月漏存

金額或在次月約定轉賬日

后月底前雙倍存入漏存金

額。

1．柜員辦理業務

時應遵循先收

款、后記賬的原

則。

2．不得違反大額

存款業務的規

定，不得公款私

存，嚴格執行當

地人民銀行現金

管理的有關規

提交、打

5

印

客戶簽字

6

確認

綜合柜員提交主機，按系統

提示依次打印個人業務交易

單、憑證。

將打印后的個人業務交易單

交于客戶核對，核對無誤后

簽字確認。

個人業務交易單加蓋業務用

7 加蓋印章 需復核柜員蓋章

章及柜員名章作業務流水憑

證。

綜合柜員再次對個人交易業

務單、憑證的要素，現金進

最終確認

8 并交于客

戶

行核對，連同憑證、業務回

單、客戶證件交給客戶。交

于客戶后提示客戶提醒客戶

復點現金，收妥憑證、證件

和回單。

1)將現金按規定入庫（箱）

保管；

個人業務交易單按當日業）

2

9 整理

務發生順序妥善保管;將打

印的聯網核查結果或者客戶

身份證復印件作交易憑證的

附件。

2.3表單記錄

記錄一：個人業務交易單

記錄二：大額登記簿（每日打印）

2.4事中授權審核

1.【1082同客戶轉賬】當資金來源和去向為待銷賬時，需授權。

2.【1082同客戶轉賬】轉出賬戶憑證種類為其他憑證時需授權。

3.【1082同客戶轉賬】“當‘開戶人名稱’錄入時，‘賬戶名稱’與‘開戶人名稱’不

一致，需授權”。

3．

正常銷戶

3.1. 功能描述

用于個人教育儲蓄存款的正常銷戶，分為現金銷戶和轉賬銷戶。包含交易：【1078個

人賬戶銷戶】。

3.2. 業務流程

3.2.1. 業務流程圖

客戶 綜合柜員 授權員

1.申請

2.審核

3.啟動銷戶

交易

Y

4.是否需

要授權

4.復核授

權

N

3.2.2. 業務流程描述

步操作環

驟 節

操作描述 操作要點 風險點

1 申請

2 審核

1. 提交開立賬戶的相關

憑證，學校提供的正在接

受非義務教育的學生身

份證明。

2. 提前銷戶的，提交存款

人有效身份證件原件。若

為代理人辦理的，還需同

時提供代理人的有效身

份證件。

1) 開立賬戶的憑證是否

真實有效，是否我社簽

發。

2) 賬戶是否處于掛失、質

押、凍結、止付等狀態。

3) 通過聯網核查系統審

核身份信息的真實性、有

效性、合法性。

4) 是否提供了正在接受

非義務教育的證明。

認真審核客戶提

供的身份證件是

否真實、有效，

是否與當事人相

符，提防過期、

偽造等無效身份

證件。

1．柜員辦理業務

時應遵循先記1. 若教育儲蓄賬戶設置

賬、后付款的原了約定轉賬等簽約關系，

則。 需將簽約關系解除后，方

2．認真審核客戶可辦理銷戶。

提供的身份證2. 銷戶時資金去向選擇

件，是否與客戶轉賬的，轉入賬戶必須與

當事人相符，提銷戶賬戶在同一客戶號

防出現過期、偽下。

造等無效身份證3. 賬戶違約后，不允許再

件。 續存。

3．辦理取款業務4. 謹慎錄入“是否提供教

時，應嚴格執行育證明”字段，避免利息

現金管理的有關計算錯誤。

規定。

1)使用【1078個人賬戶銷

戶】辦理銷戶業務，銷戶

啟用銷

方式選擇“正常銷戶”。

3

戶交易

2)根據客戶要求和系統

提示錄入要素，注意審核

相關信息是否一致。

如需授權，則提交授權

是否復

4 員授權，無需授權則轉

核授權

步驟5。

1.存折、存單；

2.資金去向為轉賬時，需

同時提供個人業務交易單

或轉入賬戶憑證；

3.客戶身份證件，如為代

理，需同時提供代理人身

份證件（存折銷戶不允許

代理）；

4.客戶影像。

提交、打

5

印

6

交易提交成功后，根據系

統提示，打印個人業務交

易單及相關憑證。

客戶簽

將個人業務交易單交給

字確認

客戶簽字確認并收回。

1) 個人業務交易單經客

戶簽字確認后加蓋業務

用章和個人名章作業務

流水憑證。

2) 一本通存折賬戶銷戶

的，將存折扉頁有磁條信

息的一面剪角注銷后加

蓋附件章作業務流水憑

證的附件。

加蓋印

7 需復核柜員蓋章

章

1.綜合柜員再次對個人

交易業務單、憑證的要素

進行核對。

最終確

2.將存折內頁、業務回

單、客戶證件交給客戶；

8 認并交

3.銀行卡賬戶銷戶的，將

于客戶

銀行卡、業務回單、客戶

證件交給客戶。

4.現金銷戶的同時將配

好的現金交給客戶。

1.個人業務交易單按當

日業務發生順序妥善保

管；將打印的聯網核查結

果或者客戶身份證復印

9 整理

4．掛失銷戶

參照本模塊第二節個人活期存款賬戶的掛失銷戶操作。