會計電算化系統會計檔案管理制度

會計電算化系統會計檔案管理制度(樣例)

單位的會計檔案包含儲存在磁盤 ( 軟盤和硬盤 ) 上的會計文件和會計憑據、會算帳

簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。

一、數據資料管理與保密

機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各樣憑據、帳冊、報

表，應按相關財會制度使用、保存。

１、現金記帳憑據及日志帳的輸出及保存。

現金收付業務要做到當天業務當天清?，F金記帳憑據一律由專職會計

人員手工做記帳憑據，審查無誤后當天輸入計算機并打印出現金日志帳頁，審查后

交現金出納人員核 對現金庫存，符合后出納員及主管負責人在帳頁上蓋印，按月編

頁碼裝訂成冊加蓋封印，年關將各月現金日志帳次序裝訂成冊，加蓋封印妥為保存。

２、銀行記帳憑據、帳冊的輸出與保存。

銀行記帳憑據分體制憑據和手編記帳憑據兩種。相關財務人員一定實

時把經審查無誤的原始憑據或手編憑據，當天輸入計算機并打印銀行日志帳，以保

證銀行出納當天業務當天清。銀行帳頁經出納審查無誤后，出納和主管會計署名蓋

印，按日裝訂成冊，年關將各月銀行日志帳次序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保

存。

現金、銀行記帳憑據可采納匯總的方式，裝訂成冊，妥為保存。

３、轉帳憑據的輸入、輸出與保存

轉帳憑據包含手編憑據和體制憑據兩種，相關會計人員應實時將審查

無誤的原始憑據或手工編制的記帳憑據，輸入計算機。體制憑據在輸入計算機后要

３、需要做備份的包含系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務文

件、報

表文件及其余核算子系統的數據文件。

４、機內憑據及總分類帳、明細分類帳、報表，應視同會計資料按月做兩套軟盤備

份，交會計檔案保存員分別擱置在不一樣地方妥為保存。

三、會計檔案管理

１、會計檔案存檔手續 : 打印輸出的憑據、帳冊、報表，一定有會計主管的簽

章才能存檔保存。

２、為保證備份數據的安全, 備份軟盤一定貼上寫保護標簽 , 裝入盤套 , 放進硬

盒 , 寄存在安全、干凈、防熱、防潮、防磁的場所。

３、由打印輸出的憑據、帳冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理

方法》規定的保存限期和管理方法管理。

４、隨計算機配置而來的操作系統、各種應用程序軟件以及購置的商品化會計

核算系統軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案保存。

５、各種會計檔案的出借，均一定經過會計主管審批贊同并簽章，假如對備份

磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完好性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制

件進行操作。

６、一定增強會計檔案的保密工作，任何人若有假造、非法涂改更改、成心破