財務管理制度范本

財務管理制度范本

財務管理制度范本（精選篇1）

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財

務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合

預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專

項經費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、

調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政

預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲

行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收

費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副

部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作

需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須

報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、

處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財

務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，

嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適

當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先

報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分

管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管

財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，

分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任

何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，

必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織

機關全體人員體檢一次。

財務管理制度范本（精選篇2）

第一章 總則

第一條 為規范學校財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，

促進學校事業健康發展，根據國家有關法規制度，結合學校特點，制定本制度。

第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務

規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社

會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，有效控制預算執

行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法多渠道籌集資金，

努力節約支出；建立健全學校財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資

金使用效益；加強資產管理，真實完整地反映資產使用狀況，合理配置和有效利

用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

第二章 財務管理體制

第四條 學校財務實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。

第五條 學校財務工作實行校長負責制，分管財務的副校級領導協助校長管

理學校財務工作、承擔相應的領導和管理責任。

校長對財務工作的領導職責：領導本校的會計機構、會計人員和其他人員執

行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確和完整，保障會計人員的職權不

受侵犯。

第六條 學校單獨設立計劃財務處。計劃財務處是學校唯一的一級財務機構，

在校長和分管財務副校級領導的領導下，履行學校財務管理職責。

計劃財務處的工作職責：合理編制學校預算，如實反映財務狀況；依法組織

收入，努力節約支出；建立健全內部財務管理制度，加強經濟核算，提高資金使

用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對學校經濟活動進行財務控制

和監督。

計劃財務處與其他職能部門的關系：計劃財務處是學校管理職能部門之一，

財務工作是一項綜合性的管理工作，與各個職能部門有著密切的聯系。各個職能

部門所發生的與價值有關的經濟業務需要通過會計核算來反映和監督，會計核算

上的部份原始資料要通過各個職能部門提供，而且計劃財務處和各個職能部門均

肩負著互相及時反饋信息的職責，因此計劃財務處與學校其他職能部門之間相互

影響、相互制約、相互促進。

會計核算的組織形式：學校的會計工作集中在計劃財務處。學校內部各部門

對所發生的經濟業務，只負責取得或填制原始憑證，并對原始憑證根據需要作必

要的匯總，定期將原始憑證和原始憑證匯總表送交學校財會部門，由財務部門進

行審核，并據以編制記帳憑證，然后根據原始憑證和記帳憑證登記總帳和明細帳，

再定期編制會計報表。

第七條 學校計劃財務處應當配備會計機構負責人和專職財會人員并在專職

會計人員中指定會計主管人員。

會計機構負責人、會計主管人員的任免，應當符合《中華人民共和國會計法》

和有關法律的規定。財會人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。財會

人員的調入、調出、專業技術職務評聘、任免或者撤換，應當由學校計劃財務處

會同有關部門辦理。

第八條 學校直屬二級獨立核算單位必須執行《中華人民共和國會計法》和

所屬行業的會計制度、規則準則，參照國家、省市、行業和學校相關規定和相應

辦法建立健全本單位的財務管理實施細則和有關規章制度。

學校其他非獨立法人單位或部門不得設置二級財務機構。財務確需開展單獨

核算的，由計劃財務處委派會計人員。委派人員的編制、考核歸計劃財務處統一

管理，委派人員的工資、績效和福利由學校承擔，委派人員的相關經費在受派單

位的成本費用、收益分配中考核并體現。

第三章 預算管理

第九條 學校預算是指學校根據事業發展目標和計劃編制的年度財務收支計

劃，是學校年度內所要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，是學校日常組織

收入和控制支出的依據。

學校預算由收入預算和支出預算組成。

第十條 學校實行“統一領導、綜合平衡、分級編制、責權結合”的預算管

理體制，執行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規定使用

的預算管理辦法。

第十一條 學校預算編制應當遵循“量入為出、收支平衡”的原則，不得編

制赤字預算。收入預算編制堅持積極穩妥，支出預算編制堅持統籌兼顧、保證重

點、勤儉節約。

第十二條 學校計劃財務處提出預算建議方案，經學校審議通過后報財政部

門，根據財政部門下達的預算控制數編制預算方案再報財政部門，經法定程序審

核批復后執行。

第十三條 學校應當嚴格執行經批準的預算。預算執行中，國家對財政補助

收入和財政專戶核撥資金的預算一般不予調整；上級下達的事業計劃有較大調

整，或者根據國家有關政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，高等學

校應當報主管部門審核后報財政部門調整預算。財政補助收入和財政專戶核撥資

金以外部分的預算需要調增或者調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部

門備案。收入預算調整后，應相應調整支出預算。

第十四條 決算是指學校根據預算執行結果編制的年度報告。

第十五條 學校應當按照規定準確、及時地編制年度決算，報財政部門審批。

第十六條 學校應當規范決算管理工作、加強決算審核和分析，保證決算數

據的真實、準確。

第四章 收入管理

第十七條 學校收入是指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還

性資金，包括：

(一)財政補助收入，即學校從同級財政部門取得的各類財政撥款。包括：

1.財政教育撥款，即學校從同級財政部門取得的各類財政教育撥款。

2.財政科研撥款，即學校從同級財政部門取得的各類財政科研撥款。

3.財政其他撥款，即學校從同級財政部門取得的本條上述撥款范圍以外的財

政撥款。

(二)事業收入，即學校開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：

1.教育事業收入，指學校開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括：通過

學歷和非學歷教育向學生個人或者單位收取的學費、住宿費、委托培養費、考試

考務費、培訓費和其他教育事業收入。

按照國家有關規定應當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入教育事業收

入；從財政專戶核撥給學校的資金和經核準不上繳國庫或財政專戶的資金，計入

教育事業收入。

2.科研事業收入，指學校開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過

承接科研項目、開展科研協作、轉化科技成果、進行科技咨詢等取得的收入。科

研事業收入不包括按照部門預算隸屬關系從同級財政部門取得的財政撥款。

(三)上級補助收入，即學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(四)附屬單位上繳收入，即學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收

入。

(五)經營收入，即學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經

營活動取得的收入。

(六)其他收入，即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息

收入、捐贈收入等。

第十八條 學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必

須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項

收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

第十九條 學校對按照規定上繳國庫或財政專戶的資金，應當按照國庫集中

收繳的有關規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

第五章 支出管理

第二十條 學校支出是指學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗

費和損失，包括：

(一)事業支出，即學校開展專業業務活動及其輔助活動發生的基本支出和項

目支出。基本支出是指學校為了保障其正常運轉、完成日常工作任務而發生的人

員支出和公用支出。項目支出是指學校為了完成特定工作任務和事業發展目標，

在基本支出之外所發生的支出。

(二)經營支出，即學校在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經

營活動發生的支出。

學校在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；

不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。各項經營支出應當與其經營收入相

配比。

(三)對附屬單位補助支出，即學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補

助發生的支出。

(四)上繳上級支出，即學校按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的

支出。

(五)其他支出，即本條上述規定范圍以外的各項支出，包括利息支出、捐贈

支出等。

第二十一條 學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制

度。

第二十二條 學校支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍

及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合實際情況規定、

報主管部門和財政部門備案。

第二十三條 學校從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資

金，應當專款專用、單獨核算，并按照規定向財政部門或者主管部門報送專項資

金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，

接受財政部門或者主管部門的檢查、驗收。

第二十四條 學校應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規

定。

第二十五條 學校應當加強支出的`績效管理，提高資金使用的有效性。

第二十六條 學校應當依法加強各類票據管理，確保票據****合法、內容真

實、使用正確，不得使用虛假票據。

第六章 結轉和結余管理

第二十七條 結轉和結余是指學校年度收入與支出相抵后的余額。

結轉資金是指當年預算已執行但未完成，或者因故未執行，下一年度需要按

照原用途繼續使用的資金。

結余資金是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。

學校收支結轉和結余應當單獨反映。

第二十八條 學校財政撥款結轉和結余的管理，應當按照同級財政部門的規

定執行。

第二十九條 學校非財政撥款結轉按照規定結轉下一年度繼續使用。非財政

撥款結余可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于

彌補學校以后年度收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第三十條 學校應當加強事業基金的管理，遵循收支平的原則，統籌安排、

合理使用，支出不得超出基金規模。

第七章 專用基金管理

第三十一條 專用基金是指學校按照規定提取或者設置的有專門用途的資

金。專用基金管理應當遵循先提后用、收支平衡、專款專用的原則，支出不得超

出基金規模。

第三十二條 專用基金包括：

(一)職工福利基金，即按照非財政撥款結余的一定比例提取以及按照其他規

定提取轉入，用于學校職工的集體福利設施、集體福利待遇等的資金。

(二)學生獎助基金，即按照國家有關規定，按照事業收入的一定比例提取，

在事業支出的相關科目中列支，用于學生學費減免、勤工助學、校內無息借款、

校內獎助學金和特殊困難補助等的資金。

(三)其他基金，即按照其他有關規定提取或者設置的其他專用資金。

第三十三條 各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統

一規定執行；沒有統一規定的，由學校主管部門會同同級財政部門確定。

第八章 資產管理

第三十四條 資產是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括

各種財產、債權和其他權利。

第三十五條 學校的資產包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和

對外投資等。

第三十六條 流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、

各種存款、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。

前款所稱存貨是指學校在開展教學、科研及其他活動中為耗用而儲存的資

產，包括各類材料、燃料、低值易耗品等。學校應當建立健全現金及各種存款的

內部管理制度。對應收及預付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬；對無法收

回的應收及預付款項，要查明原因，分清責任，按照規定程序批準后核銷。對存

貨應當進行定期或者不定期清查盤點，保證賬實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及

時處理。

第三十七條 固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其

中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態

的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，

作為固定資產管理。

學校的固定資產一般分為六類：房屋及構筑物；專用設備；通用設備；文物

和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

第三十八條 學校對固定資產采用年限平均法計提折舊。計提固定資產折舊

不考慮殘值。已提足折舊的固定資產，可以繼續使用的,應當繼續使用，規范管

理。

文物和陳列品、圖書、檔案、動植物等，不計提折舊。

固定資產折舊不計入學校支出。

第三十九條 學校應當對固定資產定期或者不定期地進行清查盤點。年度終

了前，應當進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、

盤虧應當按照規定處理。

學校應當根據國家有關規定,結合本校實際情況，制定學校固定資產管理辦

法。

第四十條 在建工程是指已經發生必要支出，但尚未達到交付使用狀態的建

設工程。

在建工程達到交付使用狀態時，應當按照有關規定辦理工程竣工驗收、資產

交付使用和財務決算。

第四十一條 無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資

產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術以及其他財產權利。

學校通過外購、自行開發以及其他方式取得的無形資產應當合理計價，及時

入賬。學校轉讓無形資產，應當按照規定進行資產評估，取得的收入按照國家有

關規定處理。學校取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。

第四十二條 學校應當對無形資產在其使用期限內采用年限平均法進行攤

銷。對于使用期限不確定的無形資產，攤銷辦法執行國家有關規定。

無形資產攤銷不計入學校支出。

第四十三條 對外投資是指學校依法利用貨幣資金、實物、無形資產等方式

向其他單位進行的投資。

學校應當嚴格控制對外投資。在保證學校正常運轉和事業發展的前提下，按

照國家有關規定可以對外投資的，應當履行有關審批程序。

學校不得使用財政撥款及其結余進行對外投資，不得從事股票、期貨、基金、

企業債券等投資。國家另有規定的除外。

學校以實物、無形資產等非貨幣性資產對外投資的，應當按照國家有關規定

進行資產評估，合理確定資產價值。

第四十四條 學校資產處置應當遵循公開、公平、公正和競爭、擇優的原則，

嚴格履行相關審批程序。

學校出租、出借資產，應當按照國家有關規定經主管部門審核同意后報同級

財政部門審批。

第四十五條 學校對外投資收益以及利用國有資產出租、出借取得的收入，

應當納入學校預算，統一核算、統一管理。

學校資產處置收入應當按照國家有關規定實行收支兩條線管理。

第四十六條 學校應當按照國家有關規定，建立健全資產管理制度，加強資

產管理，按照科學規范、從嚴控制、保障事業發展需要的原則合理配置資產，建

立資產共享、共用制度，提高資產使用效率。

第九章 負債管理

第四十七條 負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還

的債務。

第四十八條 學校的負債包括借入款項、應付及預收款項、應繳款項、代管

款項等。

借入款項是指學校向銀行等金融機構借入的各類款項。

應付及預收款項包括學校應付職工薪酬、應付票據、應付賬款、預收賬款和

其他應付款等款項。

應繳款項包括學校收取的應當上繳國庫或者財政專戶的資金、應繳稅費，以

及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

代管款項是指學校接受委托代為管理的各類款項。

第四十九條 學校應當對不同性質的負債分類管理，及時清理并按照規定辦

理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第五十條 學校應當建立健全財務風險控制機制，規范和加強借入款項管理，

嚴格執行審批程序，不得違反規定舉借債務和提供擔保。具體審批辦法由學校主

管部門會同同級財政部門制定。

第十章 成本費用管理

第五十一條 學校應當根據事業發展需要，實行內部成本費用管理。

第五十二條 成本核算是指按照相關核算對象和核算方法，對學校業務活動

中發生的各種費用進行歸集、分配和計算。

第五十三條 費用是學校為完成教學、科研、管理等活動而發生的當期資產

耗費和損失。

第五十四條 學校應當在支出管理基礎上，將效益與本會計年度相關的支出

計入當期費用；將效益與兩個或者兩個以上會計年度相關的支出，按照有關規定，

以固定資產折舊、無形資產攤銷等形式分期計入費用。

第五十五條 費用按照其用途歸集，主要包括：教育費用、科研費用、管理

費用、離退休費用和其他費用。

教育費用是指學校在教學、教輔、學生事務和其他教育活動中發生的各項費

用。

科研費用是指學校為完成所承擔的科研任務而發生的各項費用。

管理費用是指學校為完成行政管理任務而發生的各項費用。主要包括：校級

行政管理部門發生的各項費用，學校統一負擔的工會經費、訴訟費、中介費、印

花稅、房產稅和車船使用稅等。

離退休費用是指學校負擔的離退休人員社會保障和福利待遇方面的各項費

用。

其他費用是指學校無法歸屬到本條上述費用中的其他各項費用。主要包括：

第五十七條 學校應當根據實際需要，逐步細化成本核算，開展學校、院系

和專業的教育總成本和生均成本等核算工作。科研活動成本的核算應當細化到科

研項目。

學校實行內部成本費用管理后，應當建立成本費用與相關支出的核對機制，

以及成本費用分析報告制度。

第十一章 財務清算

第五十八條 經國家有關部門批準，學校發生劃轉、撤銷、合并、分立時，

應當進行財務清算。

第五十九條 學校財務清算，應當在主管部門和財政部門的監督指導下，對

學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提

出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、劃轉和管

理工作，并妥善處理各項遺留問題。

第六十條 學校清算結束后，經主管部門審核并報財政部門批準，其資產分

別按照下列辦法處理：

(一)學校因隸屬關系改變，成建制劃轉的，全部資產無償移交，并相應劃轉

經費指標。

(二)學校撤銷的，全部資產由主管部門和財政部門核準處理。

(三)學校合并的，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國

有資產由主管部門和財政部門核準處理。

(四)學校分立的，資產按照有關規定移交分立后的學校，并相應劃轉經費指

標。

第十二章 財務報告和財務分析

第六十一條 財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業成果的總結性書

面文件。學校應當定期向各有關主管部門和財政部門以及其他有關的報表使用者

提供財務報告。

第六十二條 學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收入支出表、財政

撥款收入支出表、固定資產投資決算報表等主表，有關附表以及財務情況說明書

等。

第六十三條 財務情況說明書，主要說明學校收入及其支出、結轉、結余及

其分配、資產負債變動、對外投資、資產出租出借、資產處置、固定資產投資、

績效評價的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明

的其他事項。

第六十四條 財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照主管

部門的規定，根據學校財務管理的需要，科學設置財務分析指標，開展財務分析

工作。

財務分析指標主要包括反映學校預算管理、財務風險管理、支出結構、財務

發展能力等方面的指標(財務分析指標見附表)。

第十三章 財務監督

第六十五條 學校財務監督的主要內容包括：

(一)預算編制、財務報告的科學性、真實性、完整性；預算執行的有效性、

均衡性；

(二)各項收入和支出的合法性、合規性；

(三)結轉和結余的管理情況；

(四)資產管理的規范性、有效性；

(五)負債的合規性和風險程度；

(六)對違反財務規章制度的問題進行檢查糾正。

第六十六條 學校財務監督應當實行事前監督、事中監督、事后監督相結合，

日常監督與專項檢查相結合。

第六十七條 學校應當建立健全內部控制制度、經濟責任制度、財務信息披

露制度等監督制度，依法公開財務信息。

第六十八條 學校依法接受主管部門和財政、審計部門的監督。

第十四章 附則

第六十九條 學校基本建設財務管理，應當執行本制度。國家另有規定的，

從其規定。

第七十條 學校應當根據本制度，結合學校實際情況，制定相應財務管理辦

法和實施細則，報主管部門和同級財政部門備案。

第七十一條 本制度自公布起施行。

財務管理制度范本（精選篇3）

為規范經委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，

特制定本規定。

一、嚴格執行國家有關財經法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，

本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資

金，保障經委各項工作的有效、正常開展。

二、發揮財務的監督、管理職能，做好各項經費的預算控制和核算管理、資

金收支計劃、年度決算，定期分析經費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增

收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。

三、加強辦公經費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排

使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經委主要領導批準后，由辦

公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規定實行統

一核算，不能以撥列支。

四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經費報銷由經辦人、部

門負責人或分管領導簽字后，報經委主要領導簽批后方可報銷。

五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則

上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副

局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費

標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。

非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委

托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。

六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出

差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自

理。

七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統一安排。本著精打細算，厲行節約

的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節約的原

則提出預算，經分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據應列清會議

室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。

會議不準發放各種禮品、紀念品。

八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購

買并列帳，領用或發放需登記簽字。

九、大額辦公用品和固定資產購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府

集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。

十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據，原始票據必須同時具備

以下必備的要素:

(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報

銷，特殊情況需由兩位經辦人簽字。

(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。

(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小

寫金額、開票人等，票據上的商品名稱必須詳實，內容籠統的單據，不予報銷。

(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據上涂改、挖

補。

(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷。

十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元

以內的支出可用現金結賬，凡是超過1000元的經費支出業務，均應使用支票結

算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。

報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、

加油費時須附有每筆業務清單。

十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但

未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。

十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律，堅持原則，不得以權謀

私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。

十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。

財務管理制度范本（精選篇4）

一、為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據

協會《章程》，特制定協會財務管理制度。

二、本協會的財務管理遵守國家的法律、法規和財務管理制度，接受上級主

管部門和財務審計部門的監督檢查。

三、財務支出在1000元以內的由會長決定，超出1000元的由協會會長辦公

會議決定。

四、本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資

產。

五、實行民主理財，財務公開，如實反映協會收支情況，協會會長辦公會議

每年向會員代表大會報告財務收支狀況。

六、本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完

整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。

七、本制度由會員大會討論通過后生效。

財務管理制度范本（精選篇5）

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額__元），不得超限額存放

現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短

款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額__元以上）時，需由兩名人

員乘坐__前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存

放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開

戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》

等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、

轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、

電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將

公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余

額調節明細表。

1、應收帳款的管理：

（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、

發票，收據、發票數量應略多于將發生業務數量；

（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；

（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；

（5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司

賬戶；

（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務

處理，并登記相應的帳簿。

四、內部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、附則

1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執行。

2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。

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