財務支出管理制度

2023年12月29日發(作者：賓語)

財務支出管理制度1總則1。1為保證公司財務支出正常有序進行，規范公司財務支出操作行為，特制定本制度。1.2根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務支出分為日常費用、工程項目支出、借款支出及專項支出。1.3公司支出實行預算管理制度,嚴格按審批后的資金計劃支付相應款項，因無法預計的情況發生所需款項以借款形式支付。1.4本制度適用于公司及所屬子公司。2財務支出簽批流程2。1經辦人整理報銷單據并填寫對應單據→部門負責人復核→分管副總經理審核→財務部門復核→總經理審批→出納辦理支付手續。3日常費用支出3.1日常費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、食堂伙食費等.3.2普通辦公用品根據公司一個月需要量購入,由采購招標中心根據計劃統一購買，憑發票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷手續.3。3差旅費參照《差旅費管理暫行規定》執行。3.4業務招待費參照《招待費和加班用餐管理規定》執行。3。5交通費：員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車,無車情況下，原則上應乘坐公交車出行,確因需要乘坐出租車，應填寫《打的申請單》,經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。3.8食堂日常購物填寫《食堂購物清單》,憑購物清單報銷。3。9其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。4工程項目支出4.1依據工程進度，結合合同約定由經辦人詳細填寫《工程、材料付

款申請單》,根據不同階段的需要,附相應資料、稅務發票,完成審批手續后支付款項。4。1。1首付款支付時,附合同及合同約定條件、發票；4.1。2進度款支付時，附工程進度支付證書、發票、對賬明細表;4。1.3尾款（包含質保金)支付時，附合同、審計報告、對賬明細表、發票、竣工驗收相關資料及回訪表。5借款支出5.1借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及繳納保險借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執行。5.2采購借款：由使用部門提出書面采購計劃，經審批后交采購招標中心詢價，然后依據審批的計劃表填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單.購貨款在1，000元以內或屬零星采購可支付現金,購貨款超過1,000元的原則上轉賬支付。5.3保證金借款：根據相關資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等;出納收到審核簽字完整的借款單后付款;財務建立“保證金借款”臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應轉賬支付.5。4車輛油費、水電費、繳納保險借款：由業務經辦人每月根據實際需要借支,借款應轉賬支付，并于當月完成報銷沖帳手續。６專項支出６。1專項費用包括咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修等階段性費用。６.2部門根據實際情況提出專項支出請示報告，報公司總經理審批;

６。3財務人員根據審批后的單據金額付款（附請示報告、合同)；若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續,并在10個工作日內辦理報銷手續。７報銷單據管理7。1填制報銷單時應先將票據按費用性質進行分類，不同類別的票據應分開填制報銷單。7。2各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。7。3超過現金結算限額(1000元）的費用，應通過銀行結算;特殊情況需要使用現金的，必須由使用人提出申請，經審批同意后方可支付。7。4財務部必須對各種報銷單據進行認真審核，對不符合報銷規定的單據，可要求報銷人更換單據。7。5報銷的票據不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報銷，其它信息如有涂改，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。7。6各項費用必須當年報銷，當年不報銷且無正當理由的費用不予支出。7.7簽訂的經濟合同、協議均須提供財務部一份原件，作為財務收、付款依據.８支付時間每周三為公司付款日，各部門單據須周一集中交公司財務部。緊急或特殊情況借款支取時間不受此限制。９附則９。1本制度由公司財務部負責解釋。９。2本制度自發文之日起執行.