公司全面預算管理考核辦法

全面預算管理考核辦法

一、考核范圍

考核范圍：集團投資設立的全資和控股子公司（學校）、事業部。

二、考核內容和計分方法

全面預算管理考核內容分為預算編制與管理情況考核和預算偏離 度考核

兩部分，采用計分制，總分滿分分，其中預算編制與 管理 情況考核占總分

1

比重為預算偏離度考核占。總分二預 算編 制與管理情況考核得分

30% ；70%

義預算偏離度考核得分。

30%+X70%

（一）預算編制與管理情況考核，包括年度預算編報考核、預算 執行

情況報告考核兩項內容。滿分為分。對未達到考核標準和要 求的項目實行

1

減分制，單項扣分扣完為止。

150

、年度預算編報考核，滿分為分。

（1）（20

報表報送的及時性分）：能在規定時間內按時報送各類 預算

報表、說明及相關資料的，可得滿分。每遲報天扣分。

12

（2）（30

報表數據的正確性分）：表內各項數據準確、完整，勾 稽關

系正確、合理，符合數據有效性要求；表間數據銜接正確， 無邏 輯性錯誤；

預算報表主要指標與集團下達的年度經濟責任指標 保持一 致；符合以上情

況可得滿分。每出現一項錯誤扣分。

3

250

、預算執行情況報告考核：滿分為分。

（1）（20

年中預算執行分析報告分）：能在規定時間內按時報送 預算

執行情況書面報告，對主要指標情況作出具體分析的，可得滿分。 每遲報

1

天扣分。

2

(2)(30

年度執行情況分析報告分)：能在規定時間內按時 報送預 算執

行情況書面報告，并達到內容全面、準確，分析透徹的，可得滿分。 每遲報

13

天扣分。

(二)年度預算偏離度考核，滿分為分。各指標分值占總 分 比重見

1

年度預算偏離度考核表。

預算目標偏離率(決算數-預算數)/預算數義。

P=1%

1

、營業收入、利潤總額、歸屬于母公司所有者凈利潤、經營活動 現金

流量凈額、應收賬款周轉率、存貨周轉率六項指標的計分 方法如 下：

當時，得分工分值當時，得分二 分值

I P I W10%X 1% ；10%VPW50% X

(50%-P) /(50%-10%)

；

當時，得分二分值義當

-30%WPV-10%(30%+P) /(30%-10%);PV-30%

或時，得分二。

P>50%0

2

、銀行借款、三項費用占營業收入比例兩項指標的計分方法 如 下：

當時，得分二分值當時，得分二 分值

I P I W10%X 1% ;10%VPW30% X

(30%-P) /(30%-10%);

當-時，得分工分值 ；當

50%WPVT0%X (50%+P) /(50%-10%)PV-50%

或時，得分二。

P>30%0

三、考核實施及依據

1

、 全面預算管理考核由集團預算管理委員會組織實施考核，考 核前

由預算單位在規定時間內進行自評計分。

2

、預算編制與管理情況的考核，以財務資產管理部日常管理 記 錄和

收集的資料為依據；預算偏離度的考核，以審計后年度會計決算 報表反映的

預算執行結果為依據。

、考核評價和獎罰集團公司建立全面預算管理工作評價制度， 設置

ABCD

、、、

四個等級。通過考核，根據分數的高低，由集團預算管理委員會評定 并給予

獎懲和通報。

根據子公司的經營規模和行業性質，管理評價和獎罰的標準分為 兩類：

（一）建筑、安裝、市政、裝飾、建材、機械制造和房地產開發 等集

團型子公司，管理評價和獎罰標準如下：

1A90903

、級分以上（含分，起始分下同），獎勵元；

2B80902

、級分一 分，獎勵元；

3C60804D60

、級分一 分，不獎不罰；、級分以下，罰款

2

元。

（二）、建筑設計、商貿流通、融資租賃、保險代理、物業管理、 境

外公司、學校等單體型子公司和事業部，管理評價和獎罰標準如下:

1A909022

、級分以上（含分，起始分下同），獎勵元；、

B80901

級分一 分，獎勵元；

3C60804D60

、級分一 分，不獎不罰；、級分以下，罰款

1

元。

上述獎罰納入集團對各子公司年度全面預算管理單項考核體 系。

五、其他事項、由于重大客觀因素對預算指標帶來的影響，集 團預算

1

管理委員會可根據公開、公平、公正的原則，對考核計 分進行合理修正。

本辦法由集團公司財務資產管理部負責解釋。

2

、

3

、本辦法自發文之日起施行附件：

12

、預算編制與管理情況考核表、年度預算偏離度考核表

附件

1

：

預算編制與管理情況考核表

考核年度: 填報單位：

標準分 自評分 備注 考核項目 考核分

預算編報 情

況

及時

20

正確完整

30

年中執行情 況

報告

預算執行

20

情況報告

年度執行情 況

報告

30

合計

1

附件

2

預算偏離度考核表

考核年度:

填報單位：金額單位：萬元

考核項目 標準分 預算數 決算數 偏離率 自評分 考核分

1

、營業收入

20

220

、利潤總額

3

、歸屬母公司 所有者凈利潤

4

、經營活動現 金

流量凈額

10

5

、銀行借款（短

期和長期借款）

10

6

、應收賬款周 轉

率

10

7

、存貨周轉率

8

、三項費用占 營

業收入比例

10

10

合計

1