關于XXX公司推行全面預算管理的通知

深圳市XXX開展

文件

深XXX 01號 簽發人：XXX

財字 2005第

關于XXX公司推行全面預算治理的通知

各部門、各大區、各分公司

為進一步明確公司的經營目標，對公司完成經營目標的過程實施監控，

優化公司資源配置，提升公司治理水平，強化內部操縱，防范經營風險，

保障公司經營目標實現，公司決定從2005年開始，在原費用預算治理的根

底上進一步推行全面預算治理。

一、全面預算治理組織體系

為推動全面預算治理的順利實施，依據公司的實際情況及治理要求，

公司決定成立全面預算治理領導小組、全面預算治理推動執行小組、全面

預算治理責任小組。

第一條 全面預算治理領導小組的組成及職責

一〕全面預算治理領導小組的組成

全面預算治理領導小組由包括公司總經理在內的領導班子組成，其小

組組成如下：

組長：總經理

副組長：財務負責人

成員：各分管業務副總、總監

二〕全面預算治理領導小組職責：

1、組織擬訂公司全面預算治理方法及相關制度、年度預算全然假設、預算

目標〔包括總目標和目標分解體系〕、預算編制方針和預算編制程序、預算

執行監控方法。

2、組織召開質詢會，對全面預算治理推動執行小組提交的各職能部門〔含

區域〕、維修工廠、分公司預算草案和公司整體預算草案提出質詢和審議，

并就必要的修改與調整提出意見。

3、最終確定全面預算治理推動執行小組提交的公司全面預算草案，各職能

部門〔含區域〕、維修工廠、分公司年度預算草案和調整草案，經總經理簽

批后上報董事會審批。

4、審查、分析預算執行分析報告，提出改善措施。

5、協調、裁定公司預算編制、執行過程中各部門發生的重大沖突。

6、審議與全面預算執行情況掛鉤的考核及獎懲方法。

第二條全面預算治理領導小組的議事規那么

全面預算治理領導小組通過定期召開會議的形式履行其職責，全面預算治

理領導小組會議依據全面預算治理推動執行小組報請的審議內容，由全面

預算治理領導小組組長為召集人確定會議議程并主持議事。如組長因特殊

緣故缺席，由組長指定副組長代為履行上述職責。

第三條全面預算治理推動執行小組的組成及職責

一〕全面預算治理推動執行小組的組成

全面預算治理推動執行小組由包括各職能部門負責人組成，其小組組成

小組成員：包括各職能部門負責人、區域經理、維修工廠廠長、預算治

理分析員

二〕全面預算治理推動執行小組的職責

全面預算治理推動執行小組是全面預算治理領導小組的執行機構，在

全面預算治理領導小組的直截了當領導下行使以下職權：

1、具體負責擬定和修改公司全面預算治理方法及相關制度、年度預算全然

假設、預算目標〔包括總目標和目標分解體系〕、預算編制程序、全面預算

編制手冊〔編制講明、編制表格〕、預算執行監控方法等，報全面預算治理

領導小組審議。

2、依據年度經營方案，將全面預算治理領導小組提出的全面預算總目標進

行分解、下達。

3、組織各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司編制預算或調整預

算，對各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司編制的預算或預算調整進

行初步審查、協調和平衡，匯總后編制公司預算或預算調整方案，上報全

面預算治理領導小組審議。

4、向公司各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司下達經批準的全面預

算方案，監督各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司預算執行情況，定

期進行預算執行情況的分析評價和相應。

5、組織全面預算治理的培訓工作，向全面預算編制、執行單位提供技術支

持，提出革新全面預算治理工作的意見。

6、碰到特殊情況時，向全面預算治理領導小組提出預算修正建議，或同意

并初步審查各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司提出的預算調整申請。

7、監督全面預算執行情況，并組織對全面預算執行結果進行分析評價和相

應，在 的權責范圍內處理相關咨詢題，向全面預算治理領導小組提交本預

算年度全面預算治理工作的分析報告。

8、協助全面預算治理領導小組協調、處理預算執行過程中出現的一些咨詢

題。

第四條全面預算治理責任小組的組成及職責

全面預算治理涉及面廣、業務交叉點多，各職能部門〔含區域〕、維修

工廠、分公司必須做到分工協作、職責明確、充分溝通、緊密配合。

為確保全面預算治理工作的順利進行，在各職能部門〔含區域〕、維修

工廠、分公司成立全面預算治理責任小組。

全面預算治理責任小組以公司的組織機構為根底，依據所擔當的預算責

任劃分，包括公司各職能部門〔含區域〕、各分公司、維修工廠。

一〕全面預算治理責任小組的組成

1、各職能部門〔含區域〕全面預算治理責任小組

組長：各職能部門負責人、區域經理

成員：各職能部門〔含區域〕全面預算治理責任小組成員由各職能部門

〔含區域〕負責人負責組織，財務部協助提供相關的數據。

2、維修工廠全面預算治理責任小組

組長：維修工廠廠長

成員：維修工廠財務、維修工廠商務

3、分公司全面預算治理責任小組

組長：分公司負責人

成員：分公司財務、分公司商務

二〕全面預算治理責任小組的職責

各職能部門〔含區域〕、維修工廠、分公司第一負責人對本部門〔含區

域〕、維修工廠、分公司預算擔當第一責任。

全面預算治理責任小組負責提供編制預算的各項根底資料，包括：

1、本部門〔含區域〕、維修工廠、分公司的預算初稿和初稿依據。

2、監督本部門〔含區域〕、維修工廠、分公司預算的執行情況并及時進

行相應。

3、依據內外部環境的變化提出預算調整申請。

4、協調本部門〔含區域〕、維修工廠、分公司內部資源及部門之間的預

算關系。

二、全面預算編制流程

制定經營目標

營業收進預算

經營預算

人維固營零

力修定業配

資耗資及件

營業總本鈔票

源料產治采

本本投理購

利潤預算表

鈔鈔資費

票票

現金流預算表

財務預算

實現經營目標估量

三、全面預算編制及治理責任單位

融

資

方

案

表格編預算編制及治理責

號 表格名稱 任部門 要緊責任人 備注

財務部 會計經理 已完成 表1 預算編制流程

財務部 會計經理 已完成 表2 預算編制講明

費用預算編制講

表3 明 財務部 會計經理 已完成

分公司及維修工廠

表4 維修收進預算 分公司維修工廠 負責人

維修耗料本鈔票分公司及維修工廠

表5 預算 自動生成 負責人

表6 零配件采購預算 自動生成 物控部經理

維修人工本鈔票分公司及維修工廠

自動生成

表7 預算 負責人

維修總本鈔票預分公司及維修工廠

自動生成

表8 算 負責人

網絡運營營業費

表9 用預算 各分公司 分公司負責人

高端維修營業費

表10 用預算 各維修工廠 維修工廠負責人

總部各職能部門及各部門經理、區域經

表11 治理費用預算 區域 理

人力資源本鈔票

表12 預算 人力資源部 人力資源經理

總經辦IT部分公司

表13 投資本鈔票預算 工廠 各單位負責人

表14 現金流預算 自動生成 會計經理

注：全面預算編制表格另附模板。

四、關于全面預算治理的相關制度及治理 由全面預算治理領導小組托付財

務部做出解釋。

以上決定自發文之日起執行。

特此通知

深圳市XXX開展

二OO五年二月四日

主題詞:關于XXX公司推行全面預算治理的通知

抄報：CEOCOO

抄送：XXX財務部

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