財(cái)務(wù)審批流程

2023年12月12日發(fā)(作者：老人生日祝福語八個(gè)字)

財(cái)務(wù)審批流程

一、 目的

為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系,根據(jù)公司章程,制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則,不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程,均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二、 說明

權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元(含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項(xiàng)支付。

權(quán)限2-—董事長可決定金額在人民幣50萬元（含 ）以內(nèi)的費(fèi)用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。

三、 各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一） 現(xiàn)金借款

1、 簽批流程:

填寫《借款單》 審批 審批

部門經(jīng)理

借款人 主管副總

財(cái)務(wù)審核

審核

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批

審批同意

財(cái)務(wù)付款

總經(jīng)理

2、 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購買物資等）,填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付;各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額;

b. 財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超1

限額借款的,需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；

c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二） 費(fèi)用報(bào)銷:

費(fèi)用報(bào)銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。

1. 簽批流程：

報(bào)銷人

填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》

部門經(jīng)理

審批

財(cái)務(wù)審核

審

批

審批同意

董事長

否 審批

總經(jīng)理

權(quán)限1

出納付款

是

2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料(領(lǐng)導(dǎo)審批）等。

b. 財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù).

c. 部門經(jīng)理審批同意后,交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性.

d. 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字.

e. 交單據(jù)時(shí)間，每周三之前提交報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部審核,周五安排付款。

（三） 日常開支：

日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費(fèi)用:A、市場(chǎng)結(jié)算；B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等;C、其它日常開支.

A、市場(chǎng)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)收益周結(jié)算

1. 簽批流程：

市場(chǎng)跟單提供本周客戶報(bào)單到賬明細(xì)表

主管副總 審核

財(cái)務(wù)審核 審批

審批

出納付款

審批同意

總經(jīng)理

2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定:

2

a．承包商提交《合同付款申請(qǐng)單》，必須附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表（自評(píng)）等。

b．生產(chǎn)審核，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考評(píng)。

c．商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d．經(jīng)辦人，一般為承包項(xiàng)目的公司項(xiàng)目主管，負(fù)責(zé)填寫《付款申請(qǐng)書》。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù);

B．員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等。

1. 簽批流程：

財(cái)務(wù)

填寫《付款申請(qǐng)書》賬務(wù)審核

審核

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批

總經(jīng)理

審批同意

財(cái)務(wù)付款

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；

b. 員工工資支付時(shí)，必須在《付款申請(qǐng)書》,后附已走審批流程的《工資表》。

C．其它日常開支

1. 簽批流程：

財(cái)務(wù)

填寫《付款申請(qǐng)書》

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審批

總經(jīng)理

審

批

審批同意

董事長

否

權(quán)限1

賬務(wù)付款

是

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫《付款申請(qǐng)》,后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；

b. 權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每3

月需要支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可決定金額在人民幣3萬元（含)以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項(xiàng)支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項(xiàng)支付.

（四） 采購付款：

庫存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見<采購過程控制程序〉）.固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)審批，后辦理采購的原則。

1. 簽批流程：

填

填寫《付款申請(qǐng)書》

財(cái)務(wù)審核

審核

主管副總

審批

財(cái)務(wù)總監(jiān) 采購專員

審

否 審批 否 審批 批

董事會(huì)

權(quán)限2 權(quán)限1

董事長

總經(jīng)理

審批 是 是

財(cái)務(wù)付款

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 采購專員填寫《付款申請(qǐng)書》,附《物資采購申請(qǐng)單》、《采購合同》、《入庫單》、其它資料（包含但不限于以下）按流程報(bào)批：

a) 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；

b) 《材料設(shè)備驗(yàn)收單》、質(zhì)量合格證明文件；

c) 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。

d) 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。

e) 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料.

b. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少弮r(jià)格的異動(dòng)有疑問的，可提出拒付理由;

c. 原則上采購物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商的采購，少量采購或應(yīng)急性采購可非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評(píng)審的）.

四、 附則

1. 各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)4

行追蹤,確保簽批流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；

2. 遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。

3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。

4. 公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作;若發(fā)生爭議的，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批，同時(shí)報(bào)總經(jīng)理復(fù)批后,再進(jìn)入財(cái)務(wù)核單、審核程序。

5. 各部門之間共用費(fèi)用的發(fā)生，財(cái)務(wù)按協(xié)定比例進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?作出纜分?jǐn)偙?由各部門經(jīng)理共同簽字。對(duì)于費(fèi)用分?jǐn)傆袪幾h的，提總經(jīng)理簽字作最后裁定。

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