資金是礦山企業生存與發展的基礎,也是企業財務管理的核心內容。本文首先解釋了資金管理的概念,然后在資金籌措、資金使用、資金回收方面對礦山企業資金管理進行了有益的思考。
標簽：礦山企業 資金管理
礦山企業建立一套科學、規范、有效的貨幣資金內部會計控制制度,對保證國家的方針、政策和財經法規在企業內貫徹執行、保證會計信息的真實性和正確性,防止貪污腐敗等犯罪行為,維護貨幣資金的安全完整有著重要的意義。
一、資金管理的概念
資金是指社會產品再生產過程中生產、分配、流通和消費等環節中社會產品的貨幣表現(包括貨幣本身),包括貨幣資金、應收賬款、其他應收款等等。資金管理,就是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理。企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心,資金管理是企業管理的一項重要內容,是企業財務管理功能的延伸與細化,處于企業整個管理體系的中心位置。資金管理強調對企業資金流的控制,側重于加強和完善資金
在企業內部的循環、余缺調劑與放大效益。
二、資金籌措
資金籌集是企業內部財務管理的重要組成部分,對維護企業正常生產經營活動至關重要。企業資金籌集一是要根據市場需求、生產規模和生產特點,合理確定資金需求總量和資金最佳投人時間;二是要合理選擇資金來源,降低資金使用成本和資金籌措費用;三是拓寬籌資渠道,通過樹立良好的商業信譽以取得供貨商的賒銷、購貨商的預付貨款等商業信用資金;四是利用存量資金,采取多種形式融資引資,通過聯營辦廠、招商引資、采取股份制或股份合作企業的形式,謀求共同發展,增加企業的資金總量;五是不斷創收增強企業盈利能力,樹立良好的企業形象,以獲取銀行信貸資金。從企業外部籌措資金。國有企業可以利用自己良好的信譽、雄厚的資本,積極爭取國家政策支持,通過貸款、融資、引進外資、發行債券等途徑來增加可利用資金。
三、資金使用
企業資金使用主要包括建設投資、其他投資,設備、備品備件及材料的采購和各項費用開支
等。用好現有資金,重點應放在加強內部管理、挖掘資金潛力上。通過優化資產配置,優化企業資產結構,把非流動資金融資為流動資金,通過改善資金結構來增加資金凈流量。首先,應抓好建設投資管理,項目決策應注重收集外部市場信息,研究、開發市場,科學預測、論證,充分考慮資金的時間價值和風險報酬,測算投資回報率和籌資成本率,尋求投資回收期短、見效快的項目,反復篩選,謹慎投資,避免資金損失浪費;建立資金投放監督機制,在項目的技術論證、工藝設計、前期準備等環節都做到責任落實到人,避免盲目投資和投資失誤。 其次,對于股票、債券等對外投資,首先要考慮企業資金實力,還要考慮資金的投放風險。因此,風險大、收益高的股票投資、期貨買賣等,決策時應持謹慎態度,無把握不得投放,否則本金都難以收回;企業閑置資金也可投資于信用等級高的各類債券,但要充分考慮投資回收期限對企業生產經營資金調度的影響。當然,建立市場關聯,著眼企業生產經營全局的股份投資,其效益不能簡單以投資的賬面收益汁算。
